融资租赁公司、融资担保公司费用报销管理办法.docVIP

费用报销管理办法 1. 目的：为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支。 2. 适用范围：。 3. 职责： 3.1. 集团财务管理中心负责制度的制定; 3.2. 各公司负责按照制度执行。 4. 作业内容： 4.1. 费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。 4.2. 费用审批、报销流程： 报销人→部门经理审核→会计审核→财务经理审核→分管领导审核→总经理审批→副董事长审批(如有设置该职位)→董事长或总裁审批→出纳审核付款 4.3. 费用报销时间规定 4.3.1. 所有费用应于发生之日起十日内(出差人员自返回之日起计算)报销(以费用票据粘贴完毕经部门负责人审核签字并提交费用会计为准)，每迟报一天按报销金额的1%扣罚。 4.3.2. 财务部每周受理报销单据时间为周二、周五。除规定的时间外，原则上不受理。 4.4. 费用报销规范要求 4.4.1. 费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书钉、大头针、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。 4.4.2. 严禁无票报销。报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书面说明，报总裁签字，方可报销。 4.4.3. 所有发票应当清晰载明单位名称(公司全称)、金额、开票日期，发票要素填制规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。 4.4.4. 原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全，对小票较多的单据，可按类别分层次粘贴在报销单据粘贴单上。 4.4.5. 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销; 4.4.6. 费用报销经手人适用从高原则。如招待费，在参加人员中，应由其中最高级别的人员填制费用报销单报销，但可由办。 4.5. 费用报销分类管理及报销单据： 4.5.1. 邮寄费、电话费、宽带使用费 所附单据：发票、邮寄详情单 /各部门话费宽带费用表 4.5.2. 培训费、报刊费 所附单据：发票 4.5.3. 维修费 所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》 4.5.4. 市内交通费：包括市内公交费、出租车费(出租车费具体管理参下文4.6.3) 所附单据：发票、《市内交通费明细单》、派车单 4.5.5. 差旅费(具体管理参下文4.6.1) 所附单据：发票、已经签批的《出差申请单》 4.5.6. 车辆使用费(具体管理参下文4.6.2) 4.5.6.1. 市内加油费 所附单据：发票、额度预分配申请表、充值单、车辆里程油耗明细表 4.5.6.2. 保养费、保险费、年检费、洗车费 所附单据：发票 4.5.6.3. 修理费 所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》、车辆维修结算单 4.5.6.4. 长途加油费、过路过桥费、停车费 所附单据：发票、《派车单》 4.5.7. 租赁费(具体管理参下文4.6.4) 所附单据：发票 4.5.8. 招待费(具体管理参下文4.6.5) 所附单据：发票、《业务招待费申请单》 4.5.9. 会务费： 所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》、会议邀请函副本 4.5.10. 证照年检费 所附单据：发票 4.6. 主要费用管理 4.6.1. 差旅费 4.6.1.1. 出差种类 4.6.1.1.1. 临时出差人员：即由公司派往现工作地点以外(不含境外)地区公干，并且在外地连续工作时间不超过壹个月的员工。 4.6.1.1.2. 长期出差人员：即由公司派往现工作地点以外(不含境外)地区公干，并且在外地工作连续时间超过壹个月，不满叁个月的员工。 4.6.1.2. 出差申报程序 4.6.1.2.1. 出差人出差前需填《出差任务书》，经批准后，作为借支和报销的依据。 4.6.1.2.2. 一般员工出差，由部门负责人提出，分管领导批准。 4.6.1.2.3. 部门负责人出差，由分管领导、总裁批准。 4.6.1.2.4. 集团高管出差，由总裁批准。 4.6.1.3. 出差人员定票程序 4.6.1.3.1. 出差人员须持《出差任务书》到人力资源管理中心办理订票手续，填写订票明细单; 4.6.1.3.2. 买火车票的订票费最高不得超过30元，订票费的原始凭据上注明盖章有效的，必须是订票中心公章或财务章。 4.6.1.3.3. 因个人原因产生的退票费，由个人承担;因公产生的退票费，注明原因，按费用报销程序可实报实销。 4.6.1.4. 差旅费的报销标准 4.6.1.4.1. 临时出差人员的费用报销 4.6.1.4.1.1. 临时出差差旅费按公司制定的交通工具、住宿、出差补贴标准报销。 4.6.1.4.1.2. 出差补贴：