２现金管理控制制度.docVIP

制度名称 现金管理控制制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。 第2条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第3条 企业所有经济往来，除本规定的范围可以使用现金，应当通过开户银行进行转账结算第章第条在下列范围内使用现金酬根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出现金的其他支出。第条除条第、外，支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计主管同意后，报开户银行审核后，予以支付现金。企业支付现金，可以从本现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的经会计、同意。第章附则第条本由财务部制定，经企业董事会讨论批准生效。