资产负债比例管理.docVIP

资产负债比例管理  为切实加强银行业的监管，督促商业银行稳健经营，根据我国商业银行的实际情况和现行的财务会计制度，并参照国际惯例，我行对１９９４年制定的商业银行资产负债比例管理指标及有关规定（中国人民银行银发〔１９９４〕３８、１７１号文印发）进行了修订。新的指标分为监控性指标和监测性指标，并把外币业务、表外项目纳入考核体系，以期真实、完整地反映商业银行所面临的经营风险。现将修订后的商业银行资产负债比例管理指标体系和考核办法印发给你们，请认真执行。有关新指标的填报口径，中国人民银行《关于按新的指标体系报送金融统计数据的通知》（银发〔１９９６〕３３５号）已作统一规定。新的指标体系和考核办法自１９９７年１月１日起执行，原指标体系和考核办法同时废止。以往其他有关规定中，凡与本文相抵触者，均以本文为准。附：一 商业银行资产负债比例管理监控、监测指标一、监控性指标（一）资本充足率指标（本外币合并考核）资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于８％，其中核心资本不得低于４％；附属资本不能超过核心资本的１００％。资本净额１．－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥８％表内、外风险加权资产期末总额核心资本２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥４％表内、外风险加权资产期末总额注：资本净额＝资本总额－扣减项（二）贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过８％，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过５％，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过２％。逾期贷款期末余额１．－－－－－－－－－－－－≤８％各项贷款期末余额呆滞贷款期末余额２．－－－－－－－－－－－－≤５％各项贷款期末余额呆帐贷款期末余额３．－－－－－－－－－－－－≤２％各项贷款期末余额（三）单个贷款比例指标（本外币合并考核）１．对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过１０％。对同一借款客户贷款余额－－－－－－－－－－－－－－－≤１０％资本净额２．对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的５０％。对最大十家客户发放的贷款总额－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤１０％资本净额（四）备付金比例指标１．人民币指标。在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于５％。（在人民银行备付金存款＋库存现金）期末余额－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥５％各项存款期末余额２．外汇指标。外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于５％。（外汇存放同业款项＋库存现汇）期末余额－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥５％各项外汇存款期末余额（五）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过４％；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过８％。拆入资金期末余额１．－－－－－－－－－－－－≤４％各项存款期末余额拆出资金期末余额２．－－－－－－－－－－－－≤８％各项存款期末余额（六）境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过３０％。（境外贷款＋境外投资＋存放境外）等资金运用期末余额－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤３０％外汇资产期末余额（七）国际商业借款指标（仅对外汇考核）自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托）与资本净额之比不得超过１００％。（自借国际商业借款＋境外发行债券）期末余额－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤１００％资本净额（八）存贷款比例指标各项贷款和与其存款之比不得超过７５％（其中：外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过８５％）。１．人民币、本外币合并指标各项贷款期末余额－－－－－－－－－－－－≤７５％各项存款期末余额２．外汇指标各项贷款期末余额－－－－－－－－－－－－≤８５％各项存款期末余额（九）中长期贷款比例指标１．人民币指标。余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过１２０％。余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款期末余额－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤１２０％余期一年期以上（不含一年期）存款期末余额２．外汇指标。余期一年期以上（不含一年期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过６０％。余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款期末余额－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤６０％外汇贷