项目部管理制度汇编主要内容.pdf

第一章 财务管理制度 第一节 总 则 第一条 为强化公司内部管理和控制，提高经营活动的计划性和前瞻性，规范公 司财务行为，提高经济效益，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及所有分公司、项目部的财务管理过程，公司控股的 企业可参照执行。 第三条 管理职责：公司财务实行总经理领导下的分工负责制，具体职责如下： 1、财务总监负责公司财务归口管理工作； 2、公司财务部履行财务管理职能； 第四条 坚持收支两条线、统收统支、逐级审批的财务管理原则。 第二节 财务预算决算管理 第五条 公司的财务预算包括： 1.公司经营预算；2.公司资本预算；3.公司期 间费用预算；4.公司现金流量预算；5.公司利润分配预算；6.公司不良 （实）资产变动处置预算等。 第六条 每年2月底以前，由公司财务总监牵头，财务部组织汇总提出公司全年 收入和支出预算方案草案，经总经理办公会议讨论通过执行，非经总经 理批准，严禁安排赤字预算。 第七条 公司的收入支出预算方案一经批准必须严格执行，任何预算外支出都必 须由总经理作出决定。 第八条 公司的收入、支出的预算和决算方案在提交总经理决策前应提交各职能 部门讨论广泛听取意见。 第九条 财务部每月向总经理报告收入、支出的预算执行情况，公司认为有必要 时，对某些预算 （或全部）执行状况在指定的地点公布。 第三节 资金管理 第十条 公司现金的使用范围： 1、公司及二级单位员工劳务工工资、津贴、个人劳务报酬等； 2、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出； 3、 日常费用开支； 4、结算起点以下的零星支出 （结算起点为1000元）； 5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 第十一条 现金的收付和保管只能由公司授权的出纳员负责处理，严禁未经授权 的机构或人员直接收支现金，收取的现金超过库存限额时，应及时送 存银行。 第十二条 现金使用时严禁白条抵库、严禁套取现金、严禁公款私存、严禁单独 带款离岗、严控大额现金支付。 第十三条 具备法人资格供应商的材料款、工程款、往来结算款等，必须由供应 商盖有法人章的委托书或供应商法人代表授权等有效证明，通过银行 按照委托书指定的银行账户进行结算支付。支付给个人的材料款、工 程款、往来结算款应由合同执行人员作证，收款方签名并出具收据或 借款单，若委托他人代领应出具书面委托，经合同执行人和有关领导 审批。 第十四条 现金库存限额，公司出纳日常库存现金不超过50,000元，项目部现 金库存不超过20,000元。 第十五条 出纳应根据现金收、付凭证认真登记现金日记账，现金必须日清。 第十六条 出纳认真保管现金，不得白条抵库，不得公私款混放，每月底由会计 进行定期盘点，确保帐实相符，出现长款短款情况时，按长处或短缺 金额的双倍处罚。 第十七条 公司银行账户分为基本账户、一般账户和临时账户。公司基本账户和 一般账户只能在公司注册地商业银行开设，用于公司收付资金、日常 开支、工资支付和向银行借款、还款，临时账户用于项目部接收工程 款和支付工程款，一般在项目部所在地开设，也可以在业主所在地开 设。 第十八条 公司银行基本账户、一般账户以及项目部的临时账户的设立、年检、 注销由财务部根据人民银行有关银行账户管理的规定和公司领导统 一安排办理，严格登记。 第十九条 公司在项目部开设的专用银行账户，项目部的预付款、计量款、借款 必须进入公司开设的项目专用账户才能支付，严禁直接从业主帐户支 付。 第二十条 不得违反银行结算制度，未经总经理审批，与公司无关的资金不得通