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XX国际酒店财务管理制度新.doc 18页

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静雅国际酒店财务管理制度 目录 一、财务会计岗位职责 二、 出纳员岗位职责 三、 库管员岗位职责及仓库物资管理制度 四、 前台收银员岗位职责 五、 应收款项管理制度 六、 报销制度 七、 借款制度 八、 支票、发票、印鉴管理制度 九、 盘点制度 一、财务会计岗位职责? 认真执行各项财经纪律、政策、法规、和公司内部的各项规章制度,对违反制度的各项业务事项有权拒绝,并向领导汇报。 审查原始凭证,对于不正确、不完整的原始凭证,退回更正补充,对于不合理不合法的原始凭证坚决拒绝受理,保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整。 按照会计制度的规定结合公司实际情况合理设置会计科目和会计账簿,严禁弄虚作假,伪造帐目。 对发生的经济活动进行如实的反映和监督,按会计制度规定及时记帐、算账、报账。做到手续完备,内容真实,数字准确,账账清洁,账账相符,项目完整,按期报帐。 编制各种月报、季报、年报。会计报表必须及时、准确、完整,并负责按时对税务、银行等有关部门报送相关财务报表、会计资料,缴纳税款等。 建立财产清查制度,保证账簿记录与实物款项相符。 坚持对预算的执行情况进行基本的数量分析,检查资金的使用效果,挖掘增收节支的潜力,及时清理债权、债务往来事项。 建立健全会计档案,按照财政部门规定保管办法,保管好会计档案,以备查核。 加强与本部门工作相关的银行、税务、工商等部门人员的协调沟通,并保证业务关系和谐。 积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。 二 、出纳员岗位职责 1、按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定对公司银行结算的正确性和现金收入与支出及存取的及时性、安全性负责。 2、认真审查各种支出的用途、金额和批准手续,严格执行公司的财务报账制度,控制使用限额和报销期限,并对不安全隐患提出改进意见,拒绝不符合规定的支出和违反银行结算办法的业务行为。 根据收款凭证及付款凭证办理银行和现金业务,登记银行存款和现金日记账,日清月结,序时登记,保证账证相符、账款相符、账账相符,发现差错及时查清更正。 按时到银行存取现金 。按照规定及时存取现金,不得随意坐支现金。每天编制资金日报表,核对现金账面余额与库存现金余额,妥善保管好现金收付凭证。 月末在会计的监督下,核对银行余额,盘点现金余额,编制银行余额调节表,现金盘点表。 严格控制职工个人借款,对超出借款限额的个人借款,不予受理,并督促借款人及时报账。 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。 积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。 三、库管员岗位职责及物资管理制度 1、在总经理、财务部领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点,做到手续清楚、数字准确、保管得当,开单迅速、不出差错。 ?2、认真将每日入库的库存商品、物料用品、原材料、固定资产等的数量金额及时录入赛龙仓库管理软件,每月结帐应与盘点数相核对,发现差异,应查找原因,及时处理。 ?3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。 (1)坚持“四个禁止”:禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒、吃零食;禁止危险物品与其他物品混贮。 (2)做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。 (3)科学储存保管、控制库存业务;合理制定库存物资补充计划,并填制《物资申购单》,控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况,及时提供库房物资进、销、存的数据。 (4)每月10日按时向财务部上报《存货物料报损、搁置审批表》,以便及时对过期、报损、不用的物品做出处理。 ?4、不得以权谋私,不得向供货商索贿、索物或接受其他宴请请娱乐等 ?5、接收财务部门的业务指导、质询、调查、审计等。 ?6、做好出入库物资管理工作,开源节流,完善财务手续。 完成公司领导临时交办的其他事宜。 8、库管制度 一、库管工作的基本要求 必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况,为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料,必须对库存物资的安全、完整负责。 二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放,整齐有序,贴上标签。各类物品不得杂乱混放。 ?2、保持库房地面整洁、卫生、干燥,搞好“六防”工作。 3、闲杂人员不得随意进出库房。 三、库管计量、计算工作要求 1、库管员开单时前后使用计量单位、物品名称必须统一,若出现计量单位混用、物品名称模糊不清或一物多名现象所造成财务混乱、成本反映不真实等损失,由库管员承担。 如:酒水入库不能按箱、件为单位,应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。?? 对菜品计算重量时,必须以市斤或公斤或克为计量单位。 如:菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。严禁以包、袋、件等作为计量单位。 3、对每种进

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