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公司财务管理的9思维 高级经济师——陈亚珍 拟出财务报表的实质——是——检阅数据形成的事实 财务管理的1大目标 1、在满足营运需求的前提下，以最低的消耗实现最高的产出。 财务汇总的2大作用 1、发现问题、及时分析（监控、分析）； 2、解决问题、合理建议（督促、协调）。 财务报表的3大比喻 1、资产好比面子； 2、损益好比日子； 3、现金好比底子。 资产负债的4大要诀 1、资产不是越多越好； 2、负债不是越少越好； 3、净资产要看盈利积累了多少； 4、资产等于负债加权益。 现金储备的5大需要 1、营运的需要； 2、交易的需要； 3、偿债的需要； 4、筹资的需要； 5、预防的需要。 财务参考的6大信息 1、公司内部仅年营运实绩的信息； 2、关联公司的近期营运效果信息； 3、公司的产品和行业信息； 4、竞争对手信息； 5、市场信息； 6、财务标的。 资产报表的7大观看 1、看资产规模、资产结构和资产质量； 2、看资产取得的方式、负债规模结构和自有资本实力； 3、看偿债能力、支付能力和财务风险； 4、看财务状况发展变化趋势及原因； 5、看现金周转能力和偿债压力； 6、看赢利能力和周转能力； 7、看影响财务状况的主要原因。 财务动向的8大关注 1、现金短缺、负的现金流量； 2、融资能力减低，营业扩充的资金来源只能依赖盈余； 3、成本增长超过收入或遭受低售品的竞争； 4、对单一或少数产品、顾客或交易的依赖；5、因经济或其他情况导致的产能过剩；6、现有借款、额外借款及偿还时间的规定缺乏弹性；7、存货大量增加（占流动资产的1/2左右是正常）超过销售所需； 8、退货增加、盈余品质逐渐恶化。 财务数据的9大比析 1、资产负债的比较与分析 2、损益的比较与分析 3、现金流量的比较与分析 4、税负的比较与分析 5、生产成本和三项费用的比较与分析 6、存货的比较与分析 7、应收帐款份额的比较与分析 8、各产品盈利能力的比较与分析 9、人力资源的比较与分析 0807 小飞 济南婚纱摄影/zuopinzhanshi/ 济南婚纱摄影 /xiezhen/ 改性沥青设备