西部矿业：内部控制规范实施工作方案.pdfVIP

西部矿业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 公司是中国证监会青海监管局 2011 年辖区上市公司内控规范试 点单位，2011 年应按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控 制配套指引》的要求，做好母公司及重要子公司内部控制的建设、自 我评价和审计工作。 一、 公司基本情况介绍 名称：西部矿业股份有限公司（简称“西部矿业”）。 股票代码：601168。 上市地：上海证券交易所。 公司性质：公司是一家地处我国西部地区的以矿产资源综合开发 为主业的大型矿业上市公司。 组织架构：公司设立九个职能中心、两个事业部，以及下属若干 分子公司。为独立做好公司内部控制工作，设立内部控制中心，向董 事会负责。 职责分工：董事会审计与内控委员会负责公司内部控制体系的监 督指导工作，由公司内控体系建设工作组每季度以书面的方式向委员 会成员汇报内控建设的进展、问题、解决措施等。 成立内部控制体系建设工作领导小组，由公司董事长、总裁、各 副总裁、董事会秘书等人组成，组长由公司董事长担任。职责：负责 内部控制体系框架的确立，工作计划、工作思路确定，主要工作节点 1 的控制，批准重大合同、资金、人事等资源调配事项。 领导小组下设内控体系建设工作组，工作组成员包括分管核算的 副总裁、分管证券业务的副总裁、内控中心负责人、律师等，内控中 心具体牵头组织落实各项工作。公司九个职能中心与两个事业部至少 选派一人参加内控建设的日常工作（可兼职），全程参与内控体系的 建设。 二、内部控制建设工作计划 1. 2011年1月至2月，编制内控工作建设工作计划，系统梳理企 业已有的内部控制制度和业务流程并加以完善。 2. 2011年3月，通过公开招标选定内控咨询服务机构，并将内控 建设工作计划报董事会批准。 3. 2011年4月，公司将采取多种形式，强化企业内部控制培训， 提高全体员工对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识，正式引 入内控咨询机构，按照计划和监管要求开展内控建设工作。 4. 2011年4月至 2011年5月，对纳入实施范围的公司重要业务 流程进行风险评估、梳理，编制风险清单。 结合公司实际情况，2011年，公司（母公司）和四家分子公司— 锡铁山分公司、巴彦淖尔西部铜业有限公司、青海西豫有色金属有限 公司、上海公司首先实施内控规范，各公司对重大投融资业务、对外 担保、关联交易、项目拓展、工程质量管理、工程成本费用、采购业 务、销售业务、财务报告、预算、内部信息及沟通、人力资源政策等 重要业务进行风险梳理，对照不相容职务分离控制、授权审批控制、 2 会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评 控制等控制措施的要求，编制风险清单，四家分子公司将成立内控建 设工作小组，各分子公司总经理负责组织、协调本单位内控建设工作 的实施。 5. 2011年6月开始，将四家试点公司的内控体系文档，调整、推 广到其他板块类型的子公司，全面搭建覆盖全公司的内控体系。 6. 2011年6月至2011年8月，母公司和实施内部控制的子公司对 本单位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控 制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务 现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找内部控制缺陷。汇总、 整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，在2011年8月底 前，制定相应的内控缺陷整改方案，并上报公司内控建设工作组、内 控建设工作领导小组审核、批准。 7. 2011年9月至 2011年10月，各公司根据经批准的整改方案， 落实内控制度的修订，机构、人员和岗位的调整等。公司应利用办公 信息化管理平台，于2011年10月底前通过办公自动化信息系统，将部 分业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，形成科学、合理、 固化的控制功能。 8. 2011年11月，工作小组检查内控缺陷整改情况和效果。对非 客观原因未落实或落实不到位的单位在公司内进行通报，并督促进一 步地整改。争取在 2011 年11月30日前，完成公司