汇编四财务管理制度.docVIP

目 录 国道111线工程建设指挥部财务管理制度 1 第一章 总 则 1 第二章 财务机构与会计人员 1 第三章 资金的筹集管理 2 第四章 会计核算基本原则及科目 2 第五章 工程费用结算与费用支出管理 3 第六章 报表与决算 4 第七章 现金、银行存款和费用管理 6 第八章 会计凭证和档案管理 7 国道111线项目经理部财务管理办法 9 国道111线薪资及补助管理办法 1 第一章 原 则 12 第二章 开支标准 12 第三章 出勤规定 12 第四章 薪资支付 13 第五章 附 则 13 国道111指挥部招待费管理办法 1 第一章 开支原则及范围 14 第二章 开支标准 14 第三章 审批程序 15 第四章 附 则 15 国道111线差旅费管理办法 1 第一章 原则及支出范围 17 第二章 城市间交通费 17 第三章 住宿费 17 第四章 补助费及公杂费 18 第五章 附则 18 国道111线工程资金拨付管理办法 国道G111线资金拨付程序 20 国道G111线财务借款流程 21 国道G111线财务票据报销程序  国道111线工程建设指挥部财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为建设好国道111项目，做好财务管理工作，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合指挥部具体情况制定本制度。 第二条 财务管理工作以提高资金利用效率，加强基本建设资金管理为宗旨，在加强财务管理水平的基础上，严格执行财经纪律。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭节约、精打细算”的方针，禁止铺张浪费和一切不必要的开支。 第四条 本单位的所有财务工作必须执行本制度。 第二章 财务机构与会计人员 第五条 财务部为指挥部所设立的独立会计机构。 第六条 财务部设部长一人，并根据需要设置会计核算机构、建立核算体系，并配备必要的会计人员。 第七条 财务部部长协助指挥管理好本项目的财务会计工作。协调上级主管机关等对外关系，并支持其检查指导工作。 第八条 财务部必须建立严格的稽核制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。 第九条 财会人员都要认真履行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 第十条 各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第十一条 财会人员在办理会计事务时，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行。 指挥部应支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。指挥部对敢于坚持原则的财会人员予以表彰和奖励。 第十二条 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印鉴、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。指挥部一般会计人员的交接，由指挥会同财务部部长进行监交，财务部部长的交接，由指挥进行监交。 第三章 资金的筹集管理 第十三条 根据111项目建设计划的需求，对所需资金本着提高效益、降低成本的原则，以适当的方式进行筹集。同时报上级主管部门批准。 第十四条 对国家补贴及国债资金应专户存储，按规定使用 第十五条 采取公开招标后，应对投标的施工单位收取相应的保证金或银行保函。对中标单位无故不履合约的，保证金不予退还。 第四章 会计核算基本原则及科目 第十六条 指挥部财务管理执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《国有建设单位会计制度》等法律、法规及关于会计核算的一般原则；会计凭证、账簿、财产清查、成本清查等事项的规定。 第十七条 指挥部采用国家规定会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第十八条 记账方式采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。 第十九条 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得使用铅笔及圆珠笔。 指挥部应使用财政部批准的会计电算化软件,并定期对会计数据进行备份。 第二十条 采用的会计处理方法，前后各期必须一致，任何人不得随意改变。 第二十一条 指挥部以单价两千元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五类： 1、房屋及建筑物； 2、运输设备； 3、电子设备； 4、实验设备及仪器； 5、其它固定资产。 第二十二条 非生产用固定资产采用直线平均法折旧，折旧年限为： 1、房屋及建筑物30年 其中：室内装修年