ch6 其他结算方式.pptVIP

结算方式的资金融通比较 ⑴汇付：银行不仅未提供资金融通，反而占用客户资金。 ⑵托收：出口押汇（对出口商）与信托收据（ T/R ） 、提货担保（对进口商）。 ⑶信用证方式下的融资形式 ⑷银行保函与备用信用证：用作借款、透支的保函或备用L/C；还可进行抵押融资。 ⑸保理：在信用额度内提供不超过180天的无追索权的短期融资； ⑹包买票据：提供金额较大、期限较长的贸易融资，并承担风险及完成货款收付。 * 信用证方式下的融资形式 ①开证行→申请人：开证授信额度、进口押汇、信托收据及提货担保； ②出口方银行→申请人：假远期信用证； ③出口方银行→受益人：打包放款、出口押汇； ④开证行→受益人：预支信用证。 * 结算方式的费用比较 ⑴汇付与托收：手续较少，银行不承担收款风险及责任，故费用较低； ⑵银行L/G及备用L/C：银行虽作担保承诺，但多不发生实际支付，故费用也较低； ⑶跟单L/C：银行承担开证、验证、通知、改证、议付、审单、偿付等工作，且承担第一性付款责任，故费用较高； ⑷保理：提高综合多功能服务，承担信用额度内的收款风险或付款责任，故费用也较高； ⑸包买票据：需要起草专业性强的文件、需要了解和评估各当事人的信用状况并在此基础上确定授信额度，工作量大且要承担风险，故费用也较高。 * 选择结算方式应考虑的因素 ⑴交易对方的资信状况：优良还是不佳 ⑵交易商品的销售状况：畅销商品还是滞销商品 ⑶交货及运输方式：实际交货还是象征性交货 * 国际结算方式的综合运用 ⑴信用证+汇付：如延期付款方式中，预付部分用汇付，余款用L/C分期支付。 ⑵信用证+托收：出口商开立两张汇票，L/C部分货款凭光票付款，货运单据附在托收部分的汇票下采用付款交单。 ⑶托收+汇付：预付款部分用汇付，余额用D/P结算。 ⑷汇付+银行保函/备用信用证：如分期分批与延期付款交易中，预付款部分用汇付，出口商出具L/G保证履行交货义务；余款由买方出具L/G或开立不可撤销的即期付款L/C（分期付款）或远期L/C（延期付款）进行支付。 ⑸托收+银行保函/备用信用证 ⑹银行保函+信用证：保留款的支付、预付款的归还用保函，货款用信用证结算。 ⑺综合结算方式：如Factoring、Forfaiting等的灵活运用。 * 赵明霄p183+苏宗祥p673+张东祥p170： 根据保函与基础合同的关系，可分为独立保函（Independent Guarantee）和从属保函（Accessory Guarantee）。 独立保函是根据基础合同开立的，但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的法律担保文件。担保银行承担第一性的付款责任。即当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须付款，而不管申请人是否同意，也无须调查合同履行的事实。 从属保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，即以合同条款为中心来判断保函项下的索赔是否成立。 合同与抗辩 银行承担第二性的付款责任，即担保行的偿付责任从属于或依赖于委托人在基础业务合同项下的责任义务。当委托人违约时，应由其本人首先承担责任，只有在委托人不能承担责任时。受益人才能凭保函向担保行索赔。 传统的保函业务及各国国内交易大都属于此类性质。但随着银行和商业实践的发展，独立保函正成为国际担保的主流和趋势。 原因？ 受益人 银行 独立保函也称见索即付保函。信用证类似于独立保函。 International Settlement * 赵明霄p184 通知行，也称转递行。 指示行（Instructing Bank）当受益人只接受本国银行出具的保函，而申请人与受益人所在地银行不在一地且开立不便时，通过申请人的往来银行作为中间行来完成。 我们称 接受申请人的申请并向受益人所在地的担保行发出委托指示，同时作出在担保行遭到索赔时 予以偿付保证的申请人所在地的银行为指示行。 受益人所在地的银行就是转开行。 International Settlement * 张东祥p188-189： 保函的到期日和/或到期事件。保函的到期日即保函的效期，是受益人提出索赔的的截止期限，实际付款日期与此无关。到期日也称失效日。 表示到期的方式有两种：一是规定确定的到期日，二是规定失效事件，但此事件必须以相应的单据作证明。 当事人可以选择其中的一种或同时采用两种方式。当采用后者规定时，应以两者较早的发生的为准。 虽然保函规定了到期日和/或到期事件，但当下述情况出现时，保函也失效。 保函金额随保函项下支付而递减，在全部金额支付完毕后，保函即失效，即使保函正本尚未退回也是如此； 若将保函退还给担保人，则认为该保函自动注销； 若受益人以书面声明形式解除担保人责任，不管是否已将保函及修改退还给担保人，也认为该保函的效力告终。 保函的生效条款。一般保函自开出之日起生效，但保函也可