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企业的财务总监是履行所有者财务职能的。因此，财务总监必定是有企业的所有者或所有者代表决定的。财务总监不仅要对企业的财务活动的合法性、真实性、有效性等进行监督，而且应对企业会计核算的合规性、真实性、可比性、一致性等进行监督，因为会计核算的财务成果明显是与企业所有者的利益密切相关的。另外，虽然财务总监的主要职能是财务监督，寓于管理之中的，财务总监在行使对企业筹资、投资、用资、耗资等一系列财务活动的监督职能时，总是要与财务计划、成本控制、会计核算、财务分析等许多财物、会计的具体组织管理工作紧密结合起来，因而财务总监也必然具有一定的管理职能。因此，从普遍意义上说，财务总监是指由企业所有者或全体所有者代表决定的，全面负责对企业的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管理人员。 要充分发挥财务总监的作用，就必须对财务总监的职责和权限进行科学、明确的界定和规范。在确保实现财务总监工作目标的前提下，既不可盲目扩大财务总监的职权，同时必须防止财务总监有责无权。 我在本次实习中担任UI电子的财务总监。主管公司的资金支出和记录财务收支情况。 在这次实习中我学到了很多，我认为营销沙盘模拟对我们所学知识理论的应用有很大的帮助。虽然一天半的上机实习十分紧张，但也过得非常充实，感觉时间过得非常的快。 从财务方面来看，这次实习要想赚钱就必须十分了解本公司各项资金的运用情况，因为建业初期公司可使用的资金较少，只有80万，加上政府补贴也只有82万，这种情况下，我们把钱用在点子上是十分必要的，不能有一丝一毫的浪费。 本公司在第一期贷款了20万，使得初始资金有102万。调研费投入4万，促销费每个点投入7万，招聘培训费10万，中间商建设费6万，中介业务员薪资3万，客服人员薪资1万，公司管理费13万，客户维护费10万。 在各种费用中，客服人员薪资、客户维护费等在第一期是不必要的，这方面花的11万可以省去。由于我们在初期我们对市场运作及促销投入计算方法的不了解，使得我们的促销费用浪费了14万。在订单选择上，由于我们没有对库存量和订单数量认真分析，导致我们压货损失16.7万。 由于各种失误，使得我们公司在第一期亏损了44.4万。回去吸收经验教训后，在第二期我们公司成功翻身，最终除去贷款70万，净赚197万，公司净资产达232.6万。 在第二期，期初现金为35.6万，贷款70万。减少促销费用，提高商品价格，并考虑到这样做对订单争取的负面影响，设计多种订单组合方案。首先确定基本目标，即对现库存a产品出清，再根据可能得到的订单，确定A产品的进货量，充分比较可能会造成的违约金和压货损失的大小，设定最佳方案。 第二期，本公司在促销投入13万，相比第一期减少了29万。招聘培训费4万，在第一期培训的基础上，又增加了一些。中间商建设费投入了6万。中介业务员薪资5万。直销人员薪资16万。客服人员薪资8万，增加客服人员以保证30%的回头订单。公司管理费13万。因将进货数目与订单数目紧密联系，故本次压货损失为0。客户维护费3万，贷款利息18.8万。 本次实习让我知道了做生意也很难，赚钱不容易。每一分钱都要用在正确的地方，而且在公司运作中，各项投入在公司资金运用上所占比重各不相同，而且在每个项目上投入正确的比例才能使公司获得盈利，不然就会发生亏损。 虽然在初期我们会遇到挫折，甚至失败，像我们公司在第一期亏损了44.4万，但不能气馁，破罐子破摔，而应该打起精神，吸取上一期的经验与教训，在接下来的工作中加以改进，并且做事要多动脑，遇到各种情况都应该保持头脑的冷静，沉着分析，认真决策，尽力做出正确的判断，因为也许就是一个小小的决策失误，就会造成无法想象的经济损失，造成投资的失败。而我们这是做到了这些，才会在第二期的实习中获得盈利，在收回成本并还清贷款的情况下，还获得了197万的盈利。 以下是本公司的财务收支报告单 公司：UI电子 第一期 第二期 第三期 第四期 期初现金（d） 80.0 35.6 新贷款额（e） 20.0 70.0 收入 销售收入 133.0 487.0 代理收入 2.0 0.0 收入合计 135.0 487.0 支出 已售出产品生产成本 56.7 203.0 调研费 4.0 0.0 促销费 42.0 13.0 招聘培训费 10.0 4.0 中间商建设费 6.0 6.0 中介业务员薪资 3.0 5.0 直销人员薪资 16.0 16.0 客服人员薪资 1.0 8.0 公司管理费 13.0 13.0 压货损失 16.7 0.0 客户维护费 10.0 3.0 利息 1.0 18.8