公司费用报销制度.docVIP

费用报销制度 为了加强公司财务管理，规范会计核算工作，严格控制成本费用，特制定本制度： 基本原则 本制度适用于西安总部、各个项目部及压裂队管理运营费用的报销，包括经常性费用、非经常性费用和材料采购费用；固定资产购置、在建工程、工程装修不在本制度规范。 本制度中的经常性费用包括差旅费、招待费、办公费、电话费水电物业费、开票税费、证件年检费、车辆过路过桥费、停车费、小车汽油费等；非经常性费用包括咨询费、协调费、车辆违章罚款等；材料采购费用包括石英砂、化工料、油料、修理材料的采购费、运费、装卸劳务费、盘点整理费等。 费用报销必须坚持先审批、后报销；先冲账、后付款的原则，对非经常性费用必须先请示。具体报销流程必须按本制度规定的程序、时限和标准执行。 公司大批物料采购，发生材料费、运费、装卸劳务费等必须先签订合同后办理业务，再挂账结算。物资采供部门必须将验收入库单或劳务清单、合同、发票收集齐全，粘贴完整，相关签字手续齐全后交财务挂帐。对这部分大额费用挂帐之后，总公司财务部根据合同规定办理集中支付，分公司没有支付权限。 费用发生到报销的基本程序 费用发生和报销前工作 非经常性费用请示；所有当天发生费用预报；即用修理材料办理出入库手续。 非经常性费用的发生应请示，经主管经理批准后才支付。 费用发生的相关部门及车队，必须每天上报费用流水给项目部核算员。核算员在费用支付和核销的时候，必须核查是否上