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职工基本养老保险待遇调整效应分析* 何文炯 洪 蕾 陈新彦 【摘 要】2005 年以来，中国连续8 次大幅度提高职工基本养老保险待遇， 此举引起了社会和学界的关注。文章从可持续的视角，研究这样的养老金调整 对基金平衡的影响，评估这项政策的效应。文章在分析养老金调整对基金影响 机理的基础上，建立精算模型，并在一定的假设条件下，模拟养老金调整对职 工基本养老保险基金支付能力的影响。经过多种方案的比较，作者认为现行的 养老金标准调整带有较强的随意性，且增长过快，长此以往养老保险基金将出 现严重的支付危机。据此，文章提出了职工基本养老保险待遇调整需要把握的 3 条原则和建立健全养老金标准调整机制的3 条建议。 【关键词】职工基本养老保险 待遇调整 效应 可持续 【作 者】何文炯 浙江大学公共管理学院，教授；洪 蕾 浙江大学公共 管理学院，硕士研究生；陈新彦 浙江大学公共管理学院，硕士研究生。 2005 ～2012 年，中国职工基本养老保险待遇（即养老金给付标准）连年大幅度提高。社 会对此反映不一，争论此起彼伏。其原因在于目前中国缺少一套合理而清晰的基本养老金 调整机制。从公共政策理论出发，在制定新的政策之前，需要对原先政策的绩效进行评估， 而评估养老金调整政策的绩效，需要从多方面考虑。本文主要是从基金长期平衡、制度持续 健康运行的角度出发，分析这8 年来养老金待遇调整政策对于职工基本养老保险基金及其 未来变化趋势的影响，进而提出若干政策建议，供政府有关部门决策参考。 一、待遇调整与学界讨论 1997 年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》出台，标志 着中国社会养老保险制度重大转型的开始。这一制度的保障对象主要是企业职工，曾 经是惠及人数最多、基金规模最大、影响最大的社会保障项目。虽然随着社会养老保险 体系不断完善，这一制度所保障的参保人数已经不是最多，但这一制度仍然具有十分 重要的地位和影响力。尤其是这一制度中的养老金标准及其调整方法，涉及亿万群众 * 本文受国家社会科学基金重大项目 “收入分配制度改革的总体框架与具体路径研究”（批准号： 11ZD013）和浙江省社会科学重点研究基地规划课题重大项目“浙江省农村风险保障体系研究”（批准 号：07JDLB005ZD）资助。 19 中国人口科学 20 12 年第3 期 的切身利益，关乎社会公平正义，并与政府财政责任紧密相连。 因此社会、政府和学界 都给予高度的关注。 （一）制度规定 从国际上看，政府制定的社会养老保险制度都有关于养老金调整的具体规定。 中国的 职工基本养老保险制度也有这样的规定，但往往只有调整原则而缺乏具体的操作细则，且 大多是内部掌握，没有向全社会公布，使公众难以知晓，也给研究工作造成一定的困难。本 文只能以政府部门公布的待遇调整政策执行结果为基础来分析。 以《国务院关于建立统一 的企业职工基本养老保险制度的决定》为依据形成的职工基本养老保险制度（以下称其为 1997 版制度），从 1998 年开始在各地陆续实施。该制度运行8 年后，2005 年 12 月，政府对 这一制度进行了一次较大的调整，出台了《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的 决定》（以下称其为2005 版制度）。养老金调整机制本该是社会养老保险制度的重要内容， 但这两个版本对此规定都不清晰。1997 版制度规定：“各地区和有关部门要按照国家规定进 一步完善基本养老金正常调整机制，认真抓好落实”，何为正常？如何调整？似乎没有具体的 规则。2005 版制度稍有进步，其中规定：“建立基本养老金正常调整机制。根据职工工资和物 价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为省、自治区、直 辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。各地根据本地实际情况提出具体调 整方案，