沈机集团昆明机床股份有限公司董事会2010年度审计委员会工作总结.pdfVIP

沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年度审计委员会工作总结 沈机集团昆明机床股份有限公司董事会 2010年度审计委员会工作总结 根据公司《董事会审计委员会实施细则》及《审计委员会年报工作规程》等 有关规定，现将本委员会2010 年度工作情况及2011年度工作计划报告如下： 一、审计委员会会议召开情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开了三次会议，会议召开情况如下： （一）2010 年 3 月 18 日，审计委员会召开 2010 年度第一次书面会议，以 书面会议的方式召开了审阅2009年财务报表的审计会议。 （二）2010 年 3 月 22 日，审计委员会召开 2010 年度第二次会议，组织安 排审计委员会成员及部分董事与审计机构就 2009 年度报告审计工作进行沟通交 流。审计师对 2009 年度审计工作、审计重点和内容进行充分阐述，并与与会人 员就 2009 年审计中存在的问题进行了充分讨论并提出意见和建议；同时审计师 还就公司 2009 年的内控制度的建设、实施、审计及监督进行了有效沟通，肯定 了公司 2009 年已经启动的内控管理，同时也对尚未健全需进一步完善的地方提 出了建议。 同时会议还明确了 2010 年仍然续聘毕马威会计师行和中准会计师事务所为 本公司境内外审计机构。 （三）公司于 2010 年 4 月 23 日召开了审计委员会第一季度会议，会议通 过了本公司2010年第一季度工作报告。 （四）2010 年 8 月 16 日，审计委员会召开 2010 年度第三次会议，组织安 排审议委员会成员及部分董事与公司境外审计机构就公司半年度审阅工作进行 沟通交流。境外审计机构以非正式方式参与了公司半年报的审阅，就 2010 年半 年报的相关问题与与会人员进行充分讨论，并具体安排了 2010 年度报告审计工 作计划。 会议审议通过了公司《关联交易管理制度修订稿》、《对外担保内部控制制 度》、《对控（参）股子公司的管理办法修订稿》。 同时还审议通过了公司应收款项坏账准备计提会计估计变更事项：根据我公 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年度审计委员会工作总结 司经营情况的变化，应收账款的经验回收数据及坏账率估计，对应收账款坏账计 提比率会计估计变更如下： 项目\年度 变更前计提比率 变更后计提比率 1 年以内 5% 5% 1—2 年 50% 30% 2—3 年 100% 60% 3 年以上 100% 95% 调整后的坏账准备计提比率仍然高于实际发生坏账的可能性，也高于本行业 同类上市公司的计提比率。 我公司近年来销售收入迅速增长，产品结构发生重大变化，我公司原有应收 账款坏账计提比率，未反映该项变化。根据我公司近年的应收账款的回收情况， 应收账款坏账计提比率自2010年6月30 日变更，理由如下： （1）数控产品占销售总额的比例由2002年的20%上升到2009年的70%以上， 落地式镗铣床取代普通卧式镗铣床成为公司主导产品，而落地式镗铣床售后安调 验收期及服务期较普通卧式镗铣床平均增加3个月左右，导致收账期相应延长。 （2）根据公司应收账款账龄近四年历史数据： 2006年 2007年 2008年 2009年 一年以内 82,007,539.24 110,201,209.19 145,465,388.98 114,077,418.48 一至二年 12,854,514.11 20,659,851.95 35,395,967.04 56,243,055.13 二至三年 7,232,469.05 7,171,514.21 12,004,296.22 25,588,781.11 三年以上 17,002,579.40 19,709,632.61 24,172