建立高效的财务管理体系.ppt

  1. 1、本文档共84页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * 管理程序中的关键连接点 公司战略 战略规划 每年或必要时 经营 资本计划 业务系统 资本预算流程 完成公司经营预算 制定关键业绩指标 制定资本预算 根据目标评估业绩 经营规划 每季度 “前100名”经理的业绩考核 每季度 今天将讨论的内容围绕财务管理,分别归属于不同的层次 清晰的 远景目标及战略 合理的组织结构及决策体系 有效的管理程序 优秀的核心经营程序 说明 以创造价值为导向的战略思想 条理清晰的财务组织模式 指导业务单元发展方向的规划程序 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 保证交易安全的客户资信管理程序 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序 严格的内控程序 任何内部控制程序都具有三个主要的成功因素 清晰地定义每一个内控流程,其中可能包括交易审批的流程,客户资信管理的流程和资金管理流程 每个流程的每个环节要有明确的活动和负责人以及最终产品 通过设立独立的组织机构如风险管理部和资金管理部门对公司根本性的风险进行集中管控 分离风险的引入部门和风险的控制部门,使其达到相互制约 不同岗位设计关键业绩指标,制度化地报告这些指标,并将这些指标与奖惩相联系 对以多种理由违反内控规定的行为给以严厉的处罚 组织上的平衡与制约机制 内控流程 业绩文化与内控环境 国内公司内部控制存在的典型问题 某些关键的内控流程如客户资信管理流程根本不存在造成大量的逾期应收款 某些关键的内控流程虽然有成型的文件规定,但是不被严格规范化地执行 内控流程中涉及到的人员/部门职责不清,出现损失之后无法分清责任 缺乏独立的有权威的风险管理组织来对业务员引入的风险进行监控和管理 业务员经常对一笔交易的所有环节负责,没有其他的人员/部门对其进行平衡和制

文档评论(0)

docin821217 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档