中远集团资金集约化管理问题探讨.pdfVIP

摘 要 资金集约化管理最早起源于西方，国外大型跨国集团很早就设置专门的部门和 人员从事资金管理。我国资金集约管理起步相对较晚。财务管理是企业管理的重 心，而资金管理又是财务管理的重心，也就是说资金管理是企业管理的重中之重。 资金集约化管理是现代经济背景下企业集团资金管理的必然趋势和取向，资金集 约化管理要求 仅要做到资金信息、资金管理权限、资金资源、财务人员的集中， 而且要实现在集中这些资源的基础上，集约高效的配置这些生产要素，以业务流 程改革为核心、创造性的利用高度发达的信息网络技术、积极进行组织机构的整 合、优化资源配置等，在保证资金安全、资金流动性的基础上， 断提升资金收 益，最终实现企业价值最大化。 伴随着我国经济的飞速发展，以及企业之间的并购重组等，企业规模越来越 大，涌现出一大批大型企业集团。对于这类大型企业集团，尤其是跨国集团，成 员企业众多，业务范围遍布世界 地，资金分散程度较高、风险较大，这对企业 集团资金管理也形成了较大的挑战。资金集约化管理是企业集团资金管理的出路。 航运企业作为一个资本高度密集、高投入、高风险、投资回收期长的行业，其发 展呈现业务多元化、级次多、地域广的特点，加上经营业务在时间和空间上的 断扩展，给集团资金管理理念、管理模式、管理手段提出了巨大的考验和挑战。 随着中国市场经济的 断深入和发展，我国的航运运输企业也迅速发展起来，规 模 断壮大，而随着集团企业的发展壮大，由此带来的集团财务管理难点问题也 日渐凸显，特别是资金集约管理问题尤为突出。本文以航运业领军企业中远集 团为例，对中远集团资金集约管理存在的问题进行分析和探讨，更加具有典型性 和代表性。 本文采用案例研究的方法，在中远集团资金集约管理的实践基础之上，结合国 GE 内外资金集约管理先进的理论基础知识，并且借鉴 集团资金集约管理的成功案 例，就中远集团目前资金集约管理方面出现的问题进行分析和探究，总结原因， 并提出一系列应对策略。文章主要分为五大部分，第一部分是引言部分，介绍了 选题的实践意义和理论价值所在；第二部分是对资金集约管理的相关理论基础的 阐述，包括资金集约管理的概念界定、支持理论分析以及目前几种集约管理模式 的分析；第三部分是对中远集团资金集约管理的现状、存在的问题进行分析，并 总结出问题的原因所在，在我国金融市场大背景下，主要是中远集团在实施资金 集约管理的同时，相关配套的管理设施没有跟上，体现在资金预算管理 够全面、 资金风险管控尚 健全、缺乏强大的信息系统支持以及人事管理 够科学合理等 GE GE 方面；第四部分是 集团资金集约化管理的案例分析， 集团资金集约化管理 1 GE 非常成功，文章通过对 集团资金集约管理的探析，总结出成功经验，以期对中 远集团资金管理起着一定的指导作用；第五部分是就前文对中远集团资金集约化 管理问题原因分析以及GE 集团成功案例的分析，提出了应对问题的策略，主要包 括构建完整的资金集约管理体制、健全预算管理体系、搭建科学高效的资金管理 信息平台、加强集团资金风险管理，以及对财务公司运营策略的完善等。笔者希 望通过本文，为中远集团乃至其他集团实施资金集约化管理提供理论基础和建议。 关键词：中远集团 资金集约化管理 财务公司 2 Abstract Fund intensive management originated from western countries,while large multinational corporations set up special departments and persons engaged in fund management.Centralized management of funds started relatively late in Our country