财务审批及报销管理办法.docVIP

财务审批及报销管理办法 为加强公司内部财务管理的规范化，合理使用各种费用，并根据公司股东2011年9月27日批准的《财务审批流程》，特制订本办法。 公司的各项费用报销必须严格执行有关费用报销的报销标准、支出范围、审批程序的有关规定，严禁虚报冒领。 任何以现金支付的业务，财务人员都要根据国家及公司的有关规定认真审核，对于超出标准和未经批准的款项，一律不予报销。 所有报销必须有真实合法票据并准确填写报销粘帖单，且业务内容属实、报销金额正确、报销手续完备；财务部门对于内容不全、数字有差错、手续不齐、伪造或涂改发票（单据）的报销应予以退回，拒绝办理。 所有报销凭证背面左上角必须先有经办人的签字，报销粘帖单经部门主管复核并签字、再经财务主管审核签字后，报副总经理、常务副总经理及总经理批核签字，方可到财务部办理报销手续。 日常零星支出需使用现金，经办人可预先垫付。数额较大需预先借款的，应填写现金借款单，注明借款理由及金额，经部门主管以上级别确认并报财务主管批准签字后到财务部领取借款。借款在10000元（含）以上的，须经副总经理、常务副总经理及总经理签字批准才可到财务部领取。借款后，应及时办理销款手续。对于借款超过一个月以上的要及时查找原因，由财务部催促借款人办理还款或销款手续。否则，一切后果由经办人承担。 公司职工因公出差须借款的要填写现金借款单，借款单上须注明出差事由、地点、金额，须经部门主