预算编制及考核流程.docVIP

项 目 递 交 文 档 模块名称: 管理会计 业务流程编码: CCA04 业务流程描述: 预算编制及考核流程 项 目: 广州华凌空调设备有限公司 ERP项目 流程图定义 图例 定义 图例 定义 开始 Start 非SAP凭证 Non-SAP Document 非SAP处理 Non-SAP Transaction SAP凭证 SAP Document 连接 Connection SAP处理 SAP Transaction 判断 Decision 结束 End 子流程 Business Process 广州华凌空调设备有限公司版权所有 文档管理 文 档 地 址 流程名称：预算编制及考核流程 流程编号：CCA04 流程说明：该流程描述了预算的产生过程以及预算执行和考核，简要地显示了预算编制所需要的资料以及资料的来源； 备注 1.下达预算通知 2.根据市场预测编制销量和销售额的销售预算 3.审批销量预测 4.根据公司政策和预计销售收入及销量计算销售承包费、广告费及其他与销售相关的费用 5.差旅费、办公费、交际应酬费、研发费等到与部门相关的费用以及公共费用预测等 6.含部门构置固定资产及公用工程、折旧预算 7.管理及生产人工 8.修理、质检、水、电等 9.交财务部为单套机材料成本，由财务与上年平均单成本核对 10.设产销平衡运用现行成本计算方法计算与利润中心的结算价格和可实现利润 11.根据不同的销量预算版本，编制不同版本的财务预算 12.将不同版本预算草稿交高层审核，以便审核其与整体目标一致性和可否节约等 13.在企业高层主导下或增加销量、提高结算价格，或减少费用并修改预算 14.审批后形成预算 15.公司高层与各部门经理签订责任状明确责任 16.含费用审核和预算执行分析 17.月度预算执行分析 18.季度、半年、年度全面分析预测； 19.进行月度汇报 20.年度内据销售实际情况由企业高层决定要否修改预算版本 21.调整预算版本 22.各部门分析本部门费用 23.报销费用 24.财务审核有无超预算 25.超预算开支须有企业高层审批 26.未超支或已审批增加预算后的费用予以报销 应保证该文档是现行的. 已打印的文件和文件副本应由于主文件的更改而作废. 该文档可在项目工作站中找到, 地址为: D:\blake\Project\Hualing\Business Blueprint\将来流程模版.doc 版 本 修 改 历 史 本次修改日期: 2005年7月18日 修改次数 修改日期 修改概况 修改注明 1 2001.10.05 第一版 流程会签 该文档需要以下人员会签: 姓 名(正楷) 职 位 签名 日期 严孝勇 财务部经理 严孝勇 2001.11.21 叶真文 常务副总经理 叶真文 2001.12.05