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在建工程管理 一、目的 本管理文件明确了一般固定资产和设备的采购规程，以规范生产设备及其他固定资产的采购。 二、范围 本管理文件适用于非自采性质的生产性设备、非生产性一般固定资产采购。 三、相关程序与制度 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） 自采业务规范 （P2-Z1-J4-3） 固定资产及设备采购管理 （P2-Z1-J4-6） 定点采购管理 （P2-Z1-J4-5） 四、业务流程 1、在建工程立项 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 使用部门主管以上级别管理人员提出《立项申请报告》和项目预算，本部门部长审签 2 设备部固定资产办公室 基建部 企业发展部 财务管理部 由设备部固定资产办公室、基建部、企业发展部和财务管理部共同审核《立项申请报告》及项目预算 3 审核后的立项申请由总经理审签 4 在建工程立项分为： 购入固定资产使用前的安装建设等在建工程； 自建固定资产的在建工程； 固定资产改良、设备技术改造更新的在建工程 5 会计部 企业发展部 审核通过后，立项材料和预算资料传递至会计部，企业发展部派发在建工程项目号 2、在建工程管理 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 基建部 企业发展部 财务管理部 立项后，固定资产办公室、企业发展部和财务管理部联合成立工程项目组，指派专人负责在建工程项目管理 2 会计部 会计部根据项目涉及金额大小及复杂程度等情况，向项目组派驻二级财务人员进行项目核算，或直接在会计部进行项目核算 3 项目核算人员 核算人员定期进行项目成本核算、成本分析并向财务管理部部长报告 4 分管副总 总经理 项目核算的内容要受到预算的控制，超预算支出必须形成详细报告，分权限级别审批 5万元以下经分管副总审批 5万元以上经总经理审批 5 在建工程物资、固定资产及劳务服务、工程采购遵循供应循环相关制度，详见： 《大宗采购管理》（P2-Z1-J4-4） 《定点采购管理》（P2-Z1-J4-5） 《自采业务规范》 （P2-Z1-J4-3） 《固定资产及设备采购管理》 （P2-Z1-J4-6） 6 在建工程项目组 财务管理部 企业发展部 总经理 在建工程发生不正常中断，由项目组报财务管理部和企业发展部，处理意见经总经理审批后实施 7 年末 分管副总 财务管理部 企业发展部 专家 会计部 每年年末由分管副总、财务管理部、企业发展部、企业内部或外部专家进行在建工程联合考察，（包括工程进度等内容），形成报告和减值意见，传递给会计部进行减值核算 3、在建工程竣工与决算 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 在建工程项目组 使用部门 企业发展部 设备部固定资产办公室 财务管理部 在建工程竣工验收： 由项目组会同使用部门、企业发展部、设备部固定资产管理办公室和财务管理部共同进行，形成《竣工验收报告》 2 会计部 《竣工验收报告》传递至会计部，会计部在确认竣工验收后及时结转各项支出和费用，进行在建工程转固的资产核算 3 在建工程项目组 参出管理组 会计部 工程余料等剩余物资由项目组在竣工结算后与供应部仓储管理组进行实物清点和汇总统计，经会计部财务确认后办理实物交接，进入供应部库房 4 在建工程项目组 财务总监 总经理 决算结果超预算的，要由项目组形成详细报告，报财务总监和总经理。 5 在建工程项目组 使用部门 在建工程由项目组向使用部门办理移交 五、单据及报告 《立项申请报告》（附件：项目预算） 《竣工验收报告》