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2017-10-10 发布于山东
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内部审计计划管理.doc

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内部审计计划管理一、目的本管理文件明确了对内部审计计划制定、审批过程的管理要求与操作规范。二、范围本管理文件对内部审计计划制定、审批过程进行了规定，适用于审计部及审计委员会。三、相关程序及制度财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 预算编制( P5-Z4-1 ) 预算执行与考核（P5-Z4-2）四、业务流程步骤完成时间涉及部门 / 岗位步骤说明 1 董事会本年经营目标确定后15日内审计委员会根据董事会经营指导思想，确定年度内部审计的重点 2 审计委员会确定年度内部审计的重点后20日审计部部长明确本年度内部审计的重点部门、分公司、子公司，以及重点审计项目，并制定年度《年度内部审计计划》，报财务总监审核 3 收到年度内部审计计划后10日财务总监审核《年度内部审计计划》 4 收到年度内部审计计划后10日审计委员会《批准年度内部审计计划》五、单据及报告《年度内部审计计划》