发票的管理制度.docVIP

发票的管理制度 摘自《永2003财（规）字第 0016 号》 发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。 费用发票的管理 定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。 管理规定。 凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。 对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。 收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。 收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。 财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。 禁止条例。 对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。 对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。 处罚条例。 费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。 现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用