黑龙江电网HEPC_现状调研报告_FICO_省公司.docVIP

黑龙江省电力有限公司 企业资源管理(ERP)系统 试点实施项目 现状调研报告 单位名称 ERP项目组 二00八年十二月  1.0 2008/12/11 倪皓，吕东宇 创建 2008/12/12 赵勇 修改 目录 1 总体分析 1 2 组织机构 1 3 管理模式 8 3.1 核算管理 8 3.2 资产管理 15 3.3 资金管理 20 3.4 预算管理 22 4 应用架构 23 5 基础数据 25 6 业务流程 32 6.1 流程清单 32 6.2 流程描述 34 7 单据与报表 51 8 项目期望 55 9 附件 57 总体分析 通过访谈调研，我们认为，黑龙江省电力公司的财务管理工作总体情况良好，主要体现在以下几方面： 省公司财务部制定了一系列标准化管理制度，实现预算、核算等方面工作的标准化管理，并通过考核评分制度提高了标准化的执行力度。 会计电算化开展好，在会计核算、固定资产管理方面都使用了信息系统来管理。大部分市级公司都使用了财务核算（远光）固定资产管理系统。 在资金管理方面，对市级公司实行了收支两条线和集团账户的管理模式，对县级公司考核资金归集比率，资金集中程度比较高，加强了集约化管理。 深化改善工作正在大力开展中，如资产清理、的实施，这将为未来ERP项目的实施打下良好的基础。 与此同时，我们认为黑龙江省电力公司在财务管理的某些方面可以进一步改善，本报告将会针对需要改善的具体内容进行说明。 组织机构 省电力公司组织架构图 财务部总体基本概况 省公司财务部就若干关键业务（如统购电）对省公司自身，下属供电分公司及列入省公司预算拨款的事业单位实行统一会计核算。并在会计期末汇总下属单位上报的财务报表后统一上报国网总部。同时，省公司财务部负责对省公司出资的独立核算的全资子公司、控股子公司及其他附属单位进行会计监督和稽核。 省公司财务部负责省公司本部和省公司出资的全资、控股子公司及其列入省公司预算拨款的事业单位以及各市、县供电公司的财务管理工作，代表出资人（国家电网公司）负责国有资产的保值增值管理工作。 财务部主要工作职责 在省公司总经理及总会计师的领导下，全面负责省公司及所属的企、事业单位的会计核算和财务管理工作。 负责省公司年度损益性预算、资本性支出预算、现金流量预算的编制工作。审核编制全资子公司、分公司及列入省公司预算拨款的事业单位的年度损益性预算。制定相应的承包经营责任制办法，并负责承包结果的兑现及利润目标和年度预算执行情况的分析工作。 负责提出控股公司年度损益性的建议预算，并进行分析。 按照《成本管理条例》的有关规定，负责省公司本部及出资的全资子分公司、控股子公司以及列入省公司预算拨款的事业单位的成本预算管理工作，制定相应的管理办法，并进行考核。 按照国家有关税收法律、法规的规定，负责省公司本部及所属单位的依法纳税和汇缴清算工作，并制定相应的管理考核办法。 按照国家规定的权限负责对省公司供电区域的电价、收入管理工作。 负责省公司及其所属单位的现金流量管理工作，按照加速资金流动、减少资金占用、降低资金成本的原则，编制省公司现金流量计划，组织资金上缴下拨，考核供电公司电费上缴情况，及时清理债权债务，确保资金的合理流动和资金的安全。 按照《会计准则》和《财务通则》，统一组织核算体制内的企、事业单位的会计核算，审核、汇总、编制会计报表，定期分析相关的会计指标和企业经营成果，发布企业会计信息，考核基层单位会计核算及会计报表的质量。 监督、指导和协调省公司所属企、事业单位执行国家有关财经法规和政策，遵守财经纪律，依法经营，维护企业合法利益，保障国有资产不被侵占和流失。 负责农电系统的会计核算及财务管理工作，农网改造资金、工程管理工作，农电系统的资产管理工作确保农电资产的保值增值，农电系统经营过程中，产生的销售收入、发生的成本费用支出以及利润目标实现的规范管理，负责农电系统的资金管理工作，负责农电系统经营成果的考核评价工作。 按照《中华人民共和国会计法》和《总会计师条例》的规定，负责省公司及所属单位会计人员的业务培训，对省公司所属单位的总会计师和财务部门负责人的德、能、勤、绩参与考核和管理。 财务部内部组织架构与职责分工 省公司财务部目前设主任，副主任两种部领导岗位。在财务部内分设六个处室。 会计信息处主要负责： 负责省公司及本部会计核算和管理工作。 负责省公司现金流量管理工作。 负责省公司会计指标的分析及会计信息的整理和发布工作。 负责对所属单位的会计基础工作进行检查、评比。 负责供电公司上缴电费的考核及发电企业燃料结算工。 会计信息处在处长、副处长以下设下列主要岗位： 现金流量管理：负责省公司现金流控制及相关现金流报表的编制本部会计管理：负责省公司总部所有财务凭证（机关财务处