太太药业sap项目TAITA ERP二期项目TO BE 阶段CO汇报.pptVIP

财务管理模块将来业务流程汇报 业务背景 海滨制药的成本控制目前涉及费用的计划、预算和生产成本核算两方面。费用是按部门进行事前计划预算，没有事中控制，月末通过手工编制报表进行事后分析。生产成本核算方面，料、工、费没有随着生产过程实时反映，所有的成本分析是在月末集中进行。对于生产过程的控制很弱，准确性不高，可追溯性不强。目前费用入账通过金碟系统进行，物料消耗来自材料收发系统的记账。 健康药业的成本管理目前涉及费用计划、预算，生产成本核算。材料的收、发、存，财务记帐使用金碟的财务、库存管理模块进行管理，物料消耗、费用来自金碟系统的记帐。月末将制造费用和直接工资按照实际工时分摊到品种。从而核算出产品成本。 太太基因是一家高科技研发机构，成本控制主要侧重费用的记账及控制。通过金碟系统记帐。 财务管理模块将来业务流程汇报 系统目标 规范和优化财务管理流程，实现整个集团财务管理的统一性。加强费用预算及控制;提升成本核算的准确性和及时性，加强对成本的实时监控，通过对产品成本差异的分析，及时了解成本波动的原因，提升公司的成本控制水准;通过面向市场的获利分析, 帮助公司及时发现并优化业务拓展方向。 财务管理模块将来业务流程汇报 海滨制药成本中心结构图 海滨制药成本中心结构图 海滨生产部门成本中心结构图 健康药业财务组织结构 财务管理模块将来业务流程汇报 未来业务流程清单 间接费用 成本--生产定单的成本核算 财务管理模块将来业务流程汇报  未来(现有)业务流程差异分析 未来(现有)业务流程差异分析 生产成本按定单进行核算，实际成本及时记录在定单上，加强成本事前、事中控制，在生产成本核算完成后对产品成本的差异进行分析，得到成本波动的原因。 系统可以对各产品、品种、区域获利能力进行分析，强化公司对目标细分市场的获利性计划，帮助公司明确不同细分市场的利益贡献，及时发现并优化业务拓展方向。 财务管理模块将来业务流程汇报 财务管理模块将来业务流程汇报 在SAP 的CO模块中的标准信息系统提供了包括 ? 生产订单成本报告 ? 成本中心成本费用报表 ? 内部订单成本费用报表 ? 产品实际成本/计划成本对比分析报表 ? 产品成本核算表 ? 内部订单计划/预算及执行情况清单 ? 获利分析报表 ? 按产品的品种、规格等进行获利能力分析报表 ? 按销售区域进行获利分析报表 ? 按销售分部进行获利分析报表 ? 按客户进行获利分析报表 ? 获利能力段费用分摊清单 ? 。。。。。。 等相关的基本报表、查询等功能 成本--事例：查看成本中心的费用 CO-PA报表 财务管理模块将来业务流程汇报 未来系统的持续改进 持续内容改进 加强间接费用控制 近年来间接费用在企业总成本中所占的比例急剧上升。间接费用比例的升高通常是由于业务结构变化，这种变化会导致成本结构的偏移。例如，增加使用自动化技术导致于按比例的间接费用，而这是以可直接分配的生产成本作为代价的。类似地，制造深度的减少，可使成本移向间接费用部门，因为发生了大量采购业务。 通过对费用的计划、分配和预算控制，可持续、有效监督该部分费用的开销，使其保持在一个合理的范围内。 持续内容改进 加强产品成本控制 运用成本对象收集生产过程中发生的成本，确定产品的制造成本和销售成本，由比较成本核算来优化产品的制造成本，确定产品的定价基础，为存货评估提供产品的制造成本核算，提供成本对象控制中的差异核算，边际会计收益。 通过持续监控和优化，不断提升企业的成本控制水平。 持续内容改进 增强企业获利能力 通过对企业业务的各个方面(比如产品、客户、定单和它们的任意组合)及任何组织单元(比如销售组织或业务领域)对它们的毛贡献或对经营利润的总体贡献进行分析，帮助公司及时发现并不断优化业务拓展方向。 主题 系统实现阶段工作计划 客户组 地区（分部、城市） 医院 华南区 华东区 华中区 舒安西林 海舒必 倍能 获利能力段 获利能力段 获利能力段 获利能力段 获利能力段 药 线 获利能力段 获利能力段 获利能力段 获利能力段 产品组 获利能力段分析 成本控制模块-结束 谢谢大家 ! 4 2 4 5 7 阶段工作目标 1 3 6 阶段工作回顾 销售与分销模块将来业务流程汇报 生产计划控制模块将来业务流程汇报 物料管理模块将来业务流程汇报 财务会计模块将来业务流程汇报 管理会计模块将来业务流程汇报 下阶段工作计划 8 * 4 2 4 5 7 1 3 6 8 未来业务流程清单 将来组织结构 业务背景 系统目标 未来业务流程需补充管理细则 未来管理层获得的决策