浙江省电力公司2.2.2.1 重置已清项.doc

ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：2.2.2.1 版本： 2.0 日期： 2000年5月 编写人：曾珏清 审核人：王艳丽 2.2.2.1 重置应收款 处理说明 本流程用于修改已有清帐凭证的应收款： 当客户已清帐的应收款由于支票退票等原因需要重置时，应重置原已清帐的应收款 当客户已清帐的应收款需要冲销时，应先重置原已清帐的应收款，后冲销应收款凭证。 处理流程 系统程序路径 会计 财务会计 应收帐款 凭证重置已清项 （FBRA） 系统有关的预处理 取得重置应收款的有关单证，如银行退票书等，将单证与系统内已清应收款的信息核对确认无误后，交由主办会计审批。 重置前先查阅客户所需重置的应收款凭证和原清帐凭证号，以便确认在重置应收款时原应收凭证转为未清项凭证，与原清帐凭证配比生产一个新的冲销清帐凭证。 系统有关的后续处理 打印凭证，核对有关信息无误，记录原应收款凭证号、原清帐凭证号和冲销凭证号。处理人员签字，将凭证归档在有关文件夹中 系统处理的责任人员 退票单证取得： 出纳 凭证录入： 应收款会计 凭证审批： 主办会计 相关文档 原始单据，如发票、银行退票理由单、冲销凭证、原清帐凭证等 程序处理描述 字段 类型 描述 清帐凭证 必须 输入清帐凭证，（系统自动显示上一张处理的凭证，若重置应收款前刚查阅原清帐凭证，则不用输入，系统默认该清帐凭证的号码） 公司代码 必须 输入公司代码 会计年度 必须 输入凭证所属会计年度 处理功能 结果 “项目’’ 系统校验输入的信息， 显示该清帐凭证的行项目 处理功能 结果 检查凭证无误， ‘‘返回’’ 系统回到第一屏 清算重置已清项 系统出现子屏幕： 处理功能 结果 若只重置应收款，不冲销原清帐项，则按 ‘‘只重置’’ 系统将原已清帐的应收款和原清帐项（收款）作为应收帐款的借方和贷方项置于未清项栏。 处理功能 结果 若要重置应收款并冲销已清项则按 ‘‘重置并冲销’’ 系统出现弹出框 字段 类型 描述 冲销原因 必须 输入冲销原因码 03－红字凭证，做在当期; 如果原凭证在作帐当月重置冲销，选择03 04－红字凭证，可选会计期; 如果原凭证重置冲销期间和原凭证入帐期间不一致，选择04。 记帐日期 可选 若选择04，在此输入重置冲销凭证的入帐日期 记帐期间 可选 不填，系统根据所选原因码与记帐日期，自动设定 处理功能 结果 “回车’’ 系统校验凭证是否可冲销，冲销凭证后显示信息。 ‘清帐凭证XX1已冲销’ 回车 系统显示‘凭证XX2记帐到公司代码XX中’ 回车 系统产生一笔重置凭证 原清帐凭证： 40（借）－清帐科目（如银行存款） 15（贷）－应收款 系统自动产生的重置凭证： 05（借）－原应收款 50（贷）－原清帐科目（如银行存款） E:\Ws4-Phase III\c-ddb-detailed design build\user manual review\user manual update\APARCM\AR\2.2.2.1 重置已清项.doc 11/05/88 5