民丰纸业46、在建工程处理流程.doc

内部订单在在建工程预算中的使用 2 第一步：创建内部订单主数据 2 第二步：创建固定资产主数据 4 第三步：给出内部订单的预算金额 6 第四步：为在建工程购置资产并过帐 7 第五步：为在建工程追加预算 9 其他涉及在建工程的操作 10 为在建工程预付定金及其清帐操作 10 为在建工程预付定金 10 清帐 12 在建工程费用过帐 16 在建工程完工结转流程 20 在建工程结算（在建工程资本化） 20 在建工程处理流程 流程说明：此流程描述的是对在建工程做固定资产结转时所需经过的流程 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 由相关部门向技术开发中心填报技术措施工程申请单； 由技术开发中心预算并审批，如不批准，则流程直接结束； 如批准，则由总工程师和总会计师分别审批并给出在建工程项目号，如不批准，则流程直接结束； 如批准，则通知装备部或有关部门进行实施，如实施费用超过预算，则由总工程师和总会计师分别重新审查并审批； 在取得在建工程项目号后，资产会计员开始创建在建工程主数据，并由工程指挥部或装备部收集该在建工程的采购和费用的原始凭证和文档提交给资产会计员； 资产会计员在取得有关数据后，检查信息是否完整。如不完整，则交由相关部门完善原始资料，如完整，则检查是否需要创建供应商主数据： 是，则进行无采购订单供应商主数据流程（详见FI.3.1），再进行将发生额记入在建工程的处理 否，则直接进行将发生额记入在建工程的处理向装备部经理提交固定资产销售申请； 将发生额记入在建工程后，判断在建工程是否完工。如没完工，则继续由相关部门收集原始资料；如完工，则进行在建工程完工结转流程（详见FI.4.9）。流程结束 内部订单在在建工程预算中的使用 说明：通常情况下，在建工程都需要做预算，并跟踪该工程费用的使用，以使费用不超出预算。跟踪在建工程费用并进行预算控制，就是通过内部订单来实现的 第一步：创建内部订单主数据 交易代码：KO01 进入屏幕，选择订单类型：Z003（项目预算控制订单） 回车后，第一屏：输入简要说明并选择公司代码，其他的可根据需要完善 第二屏：由有相关权限的人对订单进行批准使用，且订单处于激活（可使用）状态 保存后退出，得到订单号：700137 第二步：创建固定资产主数据 说明：在建工程是一项资产，完成该项工程需要购置等各类记帐。待完工后，可采用在建工程结算的方式归集到其他资产中去 交易代码：AS01 资产分类使用Z2000（预算有关的在在建工程） 第一屏： 第二屏：输入第一步中创建的订单号：700137 保存后得到资产号：500039 第三步：给出内部订单的预算金额 说明：将来我们对要预算的费用都将来相应的内部订单来控制预算，在建工程的预算额就是在这里确定的 交易代码：KO22 输入内部订单号 输入总体预算金额和各年度预算金额 保存 第四步：为在建工程购置资产并过帐 交易代码：F-90 输入凭证日期、记帐码和帐户（供应商号） 回车输入金额、记帐码70（借方资产）、帐户500039（资产号）和业务类型（外部资产购置） 回车后可以看到这次的记帐已经同内部订单700137自动集成 输入金额并模拟通过后，便可保存过帐 当在建工程花费金额要超过预算范围（100000）时，系统会提示不能记帐，这时可做追加预算操作 第五步：为在建工程追加预算 说明：当记入的实际费用超过预算额时，系统将不能在向此内部订单记帐。有关部门在决定增加预算并将预算增加额度交给财务，财务对原来的内部订单追加预算，并且继续记帐。 交易代码：KO24 输入内部订单号 回车，输入总体补充的金额和各年度可追加的金额 在“已分配的“栏中，可以看到该工程已经有110,000.00元过帐。 保存预算追加操作。 至此，在建工程预算内部订单已操作完成。 其他涉及在建工程的操作 为在建工程预付定金及其清帐操作 为在建工程预付定金 交易代码：F-48 输入凭证日期、公司代码、货币/汇率、供应商－帐户、特别总帐标识、银行帐户、金额 字段名 类型 字段用途及说明 供应商－帐户 必须 C1000（供应商号） 特别总帐标志 必须 M（工程预付款） 帐户 必须 总帐科目号 金额 必须 预付金额数量 回车后输入金额、到期日和相关资产号：500044 因为是以现金的方式预付，故回车进行模拟过帐时需要输入原因代码，完成后图示如下 可以看出，这笔预付款就同供应商和在建工程联系在一起，保存后完成过帐，产生凭证号为：1500000025 清帐 交易代码：F-51 输入凭证日期、记帐码、帐户和业务类型 回车后输入要清帐的金额 然后在工具栏中选择“选择末清项”，输入帐户（供应商）和特别总帐标识（M：工程