浙江省电力公司2.4.4.3 商业汇票承兑.docVIP

ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：2.4.4.3 版本：2.0 日期：2000.05 编写人：曾珏清 审核人：王艳丽 2.4.4.3商业汇票贴现 处理说明 收到汇票流程用于确认客户商业承兑汇票的贴现。当将所收到的商业承兑汇票用于贴现时，在汇票到期之前，汇票的或有负债仍存在，系统并不更新客户的帐户。只有到汇票到期之后，才能将解除或有负债。 在汇票贴现时系统进行如下处理： 借：银行存款 财务费用-金融机构手续费 贷：汇票贴现清理科目 在解除或有负债后，系统进行如下处理： 借：汇票贴现清理科目 贷：应收汇票 处理流程 系统程序路径 会计 财务会计 应收帐款 过帐汇票折扣 （F－33） 系统有关的预处理 已在系统中录入商业承兑汇票.查出所贴现的汇票的原凭证号 系统有关的后续处理 打印凭证，核对有关信息无误，处理人员签字，将凭证归档在有关文件夹中 系统处理的责任人员 凭证录入：应收款会计 收款：出纳 相关文档 原始单据，如发票、电费结算单、银行进帐单、系统生成凭证单据等 程序处理描述 字段 类型 描述 凭证日期 必须 日期型，为汇票开票日期 凭证类型 必须 DA 公司代码 必须 填入公司代码 记帐日期 必须 日期型，为凭证录入日期或审核过帐日期 凭证抬头文本 必须 填写凭证说明 汇票用途 必须 D表示贴现 起息日 必须 入帐日 银行帐户 必须 填入1020299000清帐科目 金额 必须 贴现净金额 定位 必须 填写贴现说明 银行费用 可选 填手续费 处理功能 结果 ‘回车’键 系统校验输入的信息， 如无错误，系统进入下一屏幕 字段 类型 描述 凭证号 必须 填写原汇票的凭证号 项目 必须 填写汇票所在行号 会计年度 必须 原汇票所在年度 处理功能 结果 “选择汇票” 屏幕下方出现”银行记帐xx元, 使用汇票xx元”, 概览 系统进入凭证概览屏幕 处理功能 结果 修正被标记的行项目 凭证模拟并过帐 系统在总帐层次将汇票贴现.明细帐中客户帐户记录不变.原汇票凭证中记录汇票的使用情况 5 E:\Ws4-Phase III\c-ddb-detailed design build\user manual review\user manual update\APARCM\AR\2.4.4.3 BE discount.doc 12/05/88