百事SAP实施业务蓝图-FI06-应收业务处理-V1.0.docVIP

业务流程名称: 应收业务处理 流程编号及版本号 编号：BPD-FI-06 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL部品（光电科技）关键用户 陈桂 TCL部品（光电科技）流程所有人 王晓峰 斯曼特关键用户 罗婉华 黄毅 斯曼特流程所有人 朱林 TCL显示关键用户 陈方节 陈波 TCL显示流程所有人 戴谋新 IBM顾问 丁建波 TCL项目经理 林雪梅 IBM项目经理 夏玲芳 业务流程目的 本流程主要描述与应收款有关的各类业务，包括应收/其他应收处理，预收款和收款处理，坏账处理以及月底和客户对帐处理的流程，同时对财务使用的客户做出了说明。 业务流程原则 客户主数据有关概念 客户主数据定义和分类 客户主记录决定客户的业务数据的处理和过账，它包含了与客户发生业务所需的所有信息，部分字段的值会在凭证输入时作为缺省值出现，包括一般数据和公司代码层次数据。 根据部品各公司的业务情况，客户主数据分为以下类别，不同帐务组的客户有不同的编号范围，所有部品公司共用这些账户组。 账户组 名 称 编码原则 编码范围 C001 国内客户-TCL关联方 外部编码 1000000 - 1999999 C002 国内客户-非TCL关联方 内部编码 2000000 –2999999 C003 国外客户-TCL关联方 外部编码 1000000 - 1999999 C004 国外客户-非TCL关联方 内部编码 3000000 –3999999 C005 一次性客户 外部编码 Z000 – Z999 OAR 其他应收客户 内部编码 9000000 - 9999999 客户主数据包含信息 不同客户的帐务组，会有不同的字段状态组，字段状态组决定了维护客户主数据时，哪些字段必须输入、可选输入、字段显示及隐藏的状态。 客户主记录字段说明： SAP字段名称 字段说明及用途 一般数据，为所有公司代码共享的信息 地址： 名称1 客户的全称1，如中文 名称2 客户的全称2，如英文 搜索条件 客户的简称，可用作查找条件 街道 客户所在街道地址 房号 客户所在具体房间 邮政编码 客户公司所在地邮编 城市 客户所在城市 国家 客户所在国家编码 地区 客户所在该国的具体地区编码 语言 客户所在地语言 电话 客户联系电话 传真 客户传真 E-mail 客户E-mail地址 控制数据： 供应商 如该客户同时又是供应商，输入该供应商的编码 贸易伙伴 如该客户是集团内关联客户，需要输入对应的贸易伙伴编码。贸易伙伴编码为集团内对该公司编码的后四位，并以字母C开头。 纳税人登记号 客户的税号 支付交易： 国家 客户银行所在国家编码 银行码 对客户银行在SAP中的编码 银行账号 客户银行账号 公司代码数据：与公司代码有关的信息，在不同公司代码中可以不同 账户管理： 统驭科目 通过统驭科目，应收账款模块与总账互相集成 排序码 会根据排序码自动在凭证行项目的定位中输入有关信息 收款交易： 收款条件 向客户收款条件，会在凭证中在作为缺省值出现 收款方式 向客户收款的方式 ） 借：预收帐款-明细客户 贷：应收帐款-明细客户 销售返点业务 对于给客户的销售返点业务，平时不作业务处理。等与客户达成返点的结论后，通过调整以后业务的销售价格给客户返利。 坏帐准备 坏帐准备处理方法根据整个TCL集团的坏帐政策而定，采用备抵法，坏帐准备的计提范围包括应收帐款和其他应收款。 计提坏帐准备 坏帐准备的计提方法：帐龄分析法。 坏帐准备的计提比例：坏帐准备分为专项坏帐准备和一般坏帐准备，对于无法收回的应收款项，应全额计提专项坏帐准备；应收款项和其他应收按其余额提取一般坏帐准备，具体提取比例如下： 帐龄 提取比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 25% 三年以上 30% 根据计提坏帐时的分帐龄的应收/其他金额和计提的比例算出需要本期计提坏帐的金额，再减去账面上已经计提的坏帐准备金额，得出当期应该计提的坏帐准备金额，在系统中输入以下凭证： 借：坏帐费用 贷：坏帐准备-一般坏帐 对于无法收回的应收款项，全额计提专项坏帐准备时，凭证如下： 借：坏帐费用 贷：坏帐准备-特殊坏帐 发生坏帐损失 发生坏帐损失，应符合以下确认标准：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征无法收回或收回可能性不大的应收款项。 发