太太药业TB-FI-070V1收款处理流程.doc

太太药业股份有限公司ERP二期项目 业务流程说明书－财务管理 作 者： 陈友洪 保存日期： 2003年4月30日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年5月14日 业务名称：收款处理流程 文档号：TB-FI-070V1 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年4月30日 修改 2003年4月30日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在太太药业股份有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。目 录 1. 收款处理流程 1 1.1 收款处理流程 1 1.1.1 流程概述 1 1.1.2 业务改进 1 1.1.3 业务流程 2 1.1.4 业务流程说明 3 1.1.5 特殊情况说明 3 1.1.6 业务流程确认 3 2. 术语与名词解释 5 收款处理流程 收款处理流程 流程概述 概要描述：本流程主要用于收到款项，当收到现金、银行存款时，分三种情况： 1.预收财款，挂预收款，过帐 2．收回坏帐，进行坏帐处理 3．收回应收欠款，则进行清帐处理 根据已处理的情况，进行报表查询，季度末计提或冲销坏帐准备，平时则打印报表，打印催帐通知单。 参 与 者：尤丽云，陈友洪，钟展华，黄静辉，胡朝晖 输 入：现金票据、银行进帐单 输 出：应收帐款、预收帐款明细报表、催帐通知单 控 制 点：是否清欠款;是否坏帐回款;是否计提坏帐;应收、预收清帐;打印报表 执行地点：财务部 执行时间：按需 主要职责：财务会计进行预收款、收回坏帐、应收欠款的清欠并预制凭证 财务主管审核过帐，财务会计进行报表查询，季度末计提或冲销坏帐准备，平时则打印报表，打印催帐通知单。 流程接口：开票处理流程、催款流程、结帐流程 业务改进 现 状：收款到帐后，与银行进帐单核对后，输入金碟系统制作收款凭证。健康须将银行底单传真给太太客帐部录入计调系统。 主要不足：银行进帐单健康需传真到客帐部录入计调系统，工作重复、繁杂。 未来流程：收到款项后，财务会计审核该款项是否清欠款，不是清欠款则挂入预收款项；是清欠款，审核该款项是否坏帐回款，若是坏帐回款则冲销相关坏帐准备；不是坏帐回款，则欠款清帐。开票处理流程产生应收帐款，通过报表查询应收帐款、预收帐款余额，应收、预收清帐相抵。季度末需要计提坏帐时，计提坏帐准备，不需计提坏帐时，直接打印报表。打印报表时不是月底，则该流程结束，是月底转入结帐流程，打印报表后同时进入催帐流程。 主要变化：收到款项后审核判断是否应收清帐或者预收挂帐，或者坏帐回款，预收帐款清帐，通过报表查询应收、预帐款余额。计提坏帐准备后，打印应收帐款报表，并同时运行催帐处理流程，月底运行结帐流程。 业务流程 流程编号：TB－FI－070V1 流程名称：收款处理流程 作者：陈友洪 流程编号：TB－FI－070V1 流程名称：收款处理流程 作者：陈友洪 流程编号：TB－FI－070V1 流程名称：收款处理流程 作者：陈友洪 业务流程说明 流程描述 ：收款处理流程 事件处理 说明 参与人员/部门 发生时点 系统功能 1 FI-070-010 收到现金、银行票据 收到现金票据或银行进帐单 财务部 收到票据时 2 FI-070-020 是否清欠款 判断是应收帐款回款,还是预收帐款挂帐. 财务部 收到票据时 3 FI-070-030 是否坏帐回款 是应收帐款回款，再判断是否坏帐回款 财务部 收到票据时 4 FI-070-040 坏帐处理 冲销已计提坏帐损失，冲销坏帐准备 财务部 收到票据时 SAP 5 FI-070-050 清帐处理 收回款项冲销应收帐款 借：银行存款 贷：应收帐款 财务部 收到票据时 SAP 6 FI-070-060 预收过帐 预收帐款入帐 借:银行存款 贷:预收帐款 财务部 收到票据时 SAP 7 FI-070-070 预收清帐 开票处理流程产生应收帐款，与预收帐款清帐 财务部 开票处理流程产生 SAP 8 FI-070-080 报表查询 生成应收帐款、预收帐款报表 财务部 业务需要时 SAP 9 FI-070-090 是否计提坏帐 判断是否需要计提坏帐准备 财务部 月末 10 FI-070-100 计提坏帐 计提坏帐准备 财务部 季度末 SAP 11 FI-070-110 打印报表 打印应收帐款、预收帐款报表 财务部 业务需要时 SAP 12 FI-070-120 是否月底 判断是否月底,月底转入结帐流程,不是月底,该流程结束 财务部 业务需