比亚迪精密制造BPD_FIAP_001发票校验.docVIP

流程名称: 发票校验 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义,其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署. 业务负责人:吴经胜______ 签署: 朱爱云 签署: 张翼 签署: 夏治冰 签署: 日期: 比亚迪项目经理:夏佐全 签署: 日期: 普华永道项目经理: 罗凯波 签署: 日期: 项目组成员: 刘栋 签署: 沈兵 签署: 日期: 流程简述 在SAP系统中，发票校验指采购发票的收票、校验和入帐。 期望/功能/特别考虑 我们将会采用标准的SAP功能。 在实现阶段将完成必要的配置。 流程详细解释: 1、系统提供了三种发票校验的方法： （1）直接通过总帐分录录入。该做法比较简单，但对收货、发票和付款情况管理力度不够。 （2）建立应付帐款模块供应商主数据，在应付帐款模块内对该供应商进行发票核销。在应付帐款模块内对该供应商进行付款和发票校验，这种做法能满足财务部对发票和应付帐款的管理，但无法对物流进行跟踪。 （3）在后勤-物料管理模块中创建供应商主数据，建立采购订单，针对订单进行发票核销。这种做法流程较长，但能做到严密的管理。 公司根据不同类型的采购,采用如下三种发票校验方式： 零星采购： 这种采购金额很小，多为一次性采购，而且采用直接采购，直接付款的报销方式。对这种采购的发票校验可直接通过总帐模块录入。具体参见报销流程 （2）基建工程和其它业务（如采购无形资产）: 这种业务不涉及到物流，可直接在应付帐款模块建立供应商主数据，进行发票校验和应付帐款管理。具体见：财务会计模块发票校验流程。 （3）库存物料、费用化物料和固定资产的采购： 这种采购都已在后勤-物料管理模块中创建采购订单, 对这种采购的发票校验可通过物料管理模块—后勤发票校验。具体见：后勤模块发票校验流程。 2、对于库存物料和费用化采购，采购部每月向供应商提供我司按时间的实际收货清单，要求供应商以此清单（按订单或月结选择开票方式）为准开具发票。 对于票到未收货的情况，定为发票暂不入帐。 关税与进口运费的帐务处理及注意事项： 关税和进口运费都计入物料成本和固定资产价值中去。 采购部门需将进口物料的报关单及运费的发票号码写在物料发票上，以便财务能根据物料发票找到以前的关税税单，从而对关税税单进行发票检验并清理海关关税的预付款。 对于关税，财务应先通过预付帐款的方式进行记帐，当物料发票收到后，财务先用发票校验功能将以前的关税计入物料成本中去，同时进行关税预付款清帐，然后对正常的物料发票做发票校验。 基于国内采购运费发生金额较少，故将国内采购运费计入各采购成本中心；HK办代付国外采购运费在月底计入物料成本或固定资产中去。 需指出，如物料发票和运费发票入帐不及时（已收货但未做发票校验），会影晌材料单位成本。且当该材料无库存时，运费和关税得计入“价格差异”会计科目。故采购部应及时将物料发票和运费发票送将财务入帐。 采购部门进行发票的初次检查、并将发票及其开票清单交财务部 相关的规则和政策改变: 实施SAP系统后，能改变以往人工在开物料发票前后的大量对帐工作，工作量降低 因打印收货单的工作量加大，财务需配专人负责此项工作 风险控制 无 使用频率 高 组织结构变化(对当前组织结构): 无变化 权限控制: 无 参与的部门负责人和用户 参与的部门 检查发票 发票校验 发票记帐 打印增值税对应进仓单 发票归档 财务部 O O O 采购部门 O O 负责人 : O 参与人: X 版本控制 版本 作者 日期 描述 1