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业务流程蓝图设计 财务会计模块 流程编号：TB-FI-020 流程名称：G/L凭证处理流程 责任人： 日期： 版本： A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..  D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 统一并规范确保有序、科学。 SAP R/3集成系统，绝大部分凭证由业务发生点传入总账系统。 对于必须手工处理的总账凭证，建议利用系统提供的预制凭证功能，在制单员环节输入并打印预制凭证。 主办会计审核通过后，将预制凭证转为正式凭证；若审核不通过可修改或拒绝该预制凭证。 对于涉及部门考核的成本要素科目在记账的同时需指明成本对象。 子流程综述: 制单员收到原始凭证后，审核原始凭证的合法性与正确性。 若原始凭证审核无误，制单员则可进行转账凭证的预制，产生并打印预制凭证交由主办会计审核。 主办会计审核预制凭证会计科目的正确性及手续的完善性等。若预制凭证审核无误，直接将预制凭证过账；如审核有误的，可直接修改预制凭证，修改后过账为会计凭证。 对现有做法的改变: 预制凭证不影响会计科目的余额及明细账，但作为注释项目可方便地查询和追踪，而且如果发现预制凭证有错时可任意修改，而正式过账后则只能修改凭证摘要及到期日等几个字段。 一般的总账科目通过预制凭证、审核记账流程，由系统自动生成的凭证不通过预制再审核记账而是直接记账。 可通过预制凭证可输入暂时未拿到原始凭证或将来可能会发生的业务，比如即将发生的收款或下月的预提等，便于查询或备忘。  E: 将来业务子流程示意图  将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010 预制凭证处理 会计 记账凭证需要审核 财务部 在SAP系统中输入预制凭证 在系统中输入并打印预制凭证 020 打印预制凭证 会计 凭证预制处理后 财务部 打印预制凭证交主办会计审核 打印预制凭证交主办会计审核 030 预制凭证审核 主办会计 预制凭证打印后 财务部 审核预制凭证 对预制凭证进行审核，若审核通过则进入100-凭证记账，若需要修改预制凭证，则进入070预制凭证修改 040 预制凭证修改 会计 确认需要修改预制凭证 财务部 修改预制凭证 修改预制凭证并重新审核 050 凭证过账 主办会计 凭证在系统中生成后 财务部 凭证正式入财务账 SAP系统自动记账，并产生凭证文档，记入明细账，同时在打印的预制凭证上签章。 F: 其它说明 特殊情况说明 N/A 配套管理细则 凭证记账、审批制度 权限管理需求 出纳：提交原始凭证及付款凭证 会计：预制凭证并打印交由主办会计审核 主办会计：审核预制凭证并进行预制凭证的修改，将预制凭证记账为会计凭证；编制并打印总账凭证 报表需求 会计凭证打印格式 会计凭证更改历史 业务蓝图流程设计 版本: 3.0 文件名： 凭证处理流程 页码： 1 / 7 使用者: 建立日期: 10/11/2002 修改人： 修改日期： 10/18/2002 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 26/11/02 3:47 页码 1 of 1 Saved: 1/9/03 5:49