TCL ERP项目惠州财务部总帐核算.pptVIP

惠州财务部工作职责及总帐报表 一、组织架构及工作职责 二、SAP中总帐科目及项目的设置 三、总帐核算 四、财务月结和年结 五、总帐报表 一、惠州财务部工作职责 负责公司财务核算，根据财政税收法规规范会计核算及帐务处理 编制财务会计报表和内部管理报表，全面反映公司经营情况，为公司决策层的经营决策提供准确的会计信息 负责公司纳税申报事务及税务部门的协调工作 负责其他往来帐的核对和管理 负责关联公司往来及交易的跟踪管理 负责固定资产的核算与财务监控，组织固定资产的盘点工作 负责工资核算及发放工作 负责公司各项费用的报销工作 负责内销成品及销售和OEM销售业务的核算 外汇核销业务 负责公司每年工商税务海关等部门联合年检工作 负责会计资料归档管理工作，对会计档案的安全负责。 做好中期、年终财务决算工作，以及与外部审计的接口工作 二、总帐设置 1、目前在SAP中核算公司 0922 成都王牌 1201 内蒙王牌 1302 无锡数码 1501 深圳王牌 1502 深圳新技术 1503 惠州王牌 1504 呼市王牌 1505 无锡王牌 1507 河南TM 1511 南昌王牌 1514 海外电子 二、总帐设置 2、利润中心与工厂对应关系 3、税码 进项17％、13％、7%、6％、4％ 销项17％、13%、0％ 4、记帐码（分类型及借贷） 类型：A资产、G总帐、M物料、C客户、V供应商 5、帐户类型： A-资产、D-客户、K-供应商 M-物料、S-总分类帐科目 二、总帐设置 1000-GOC中国 1001-RBC中国 2000-GOC OEM 2001-RBC OEM 3000-GOC EM 3001-RBC EM 4000-GOC 北美 5000-GOC 欧洲 9000-GOC 制造平台 9003-GOC EM制造 9005-行政中心 9008-研发中心 利润中心与工厂 二、总帐设置 6、统驭科目：客户和供应商 7、特别总帐标志 8、现金流量 在SAP中的项目是原因代码，编制现金流量表时使用。 9、货币：人民币、美元、港币、欧元 10、凭证字：现金、银行、费用、总帐 二、总帐设置 11、冲销原因： 01当期回转、02关闭期间回转 12、客户及供应商编码原则 13、科目设置： 资产、负债、所有者权益、成本、损益 14、成本中心功能类型及成本中心类型 T100----制造费用 T200----管理费用 T300----销售费用 T400----研发费用 15、内部订单 16、现金管理组 17、付款方式：现金、转付、电汇、汇票、信用证、银行承兑汇票 18、直接间接人员的划分 19、作业类型类别 二、总帐设置 二、总帐设置 15、内部订单： 业务招待费、差旅费、汽车费用 16、现金管理组 集团内与集团外关联公司 非关联公司（客户、供应商） 员工供应商 17、付款方式： 现金、转付、电汇、汇票、信用证、银行承兑汇票 18、货物移动类型 三、总帐核算内容 1、编制各项费用凭证： 1）一般费用类总帐凭证（含辞职员工工资发放） 2）招待费、差旅费、汽车等使用内部订单的费用总帐凭证 3）员工个人借款总帐凭证 4）涉及外币费用类和调整汇兑损益凭证 5）票据贴现托收和自签票据总帐凭证 6）凭证冲销和复制处理 7）凭证上载 8）凭证打印 9）费用查询 2、工资的提取和发放 三、总帐核算内容 3、利润中心的凭证 1）与物料相关的科目：由物料主数据中的利润中心决定其利润中心 2）应收统驭科目：由其凭证对方科目的利润中心决定其利润中心 3）应付统驭科目：由凭证的业务范围决定其利润中心 4）固定资产及累计折旧科目：由固定资产主数据中的成本中心决定其利润中心 5）损益类科目：由其凭证中所输入的成本对象（如成本中心、生产订单、内部订单等）决定其利润中心 6）自动产生的应交税金科目：运行事务F.5E得到利润中心会计凭证 7）其他总帐科目:输入凭证时直接输入利润中心 三、总帐核算内容 8）利润中心之间挂往来全部通过9000利润中心 4、固定资产的核算 固定资产的购入、报废、调拨、出售、盘盈盘亏、租赁 5、无形资产、待摊费用、长期待摊费用、低值易耗品的核算 6、个人借款的清理、电