太太药业TAITAERP访谈大纲FICO 0411.docVIP

受访者: 尤丽云,钟展华,黄静辉,陈友洪,胡朝晖 日期: 04/11/2003 访谈者: 倪枫,沈明丽 时间: 09:00-17:00 主题: 现有业务流程初步调研 访谈大纲： 总帐 1 应付帐款 4 应收帐款 6 固定资产 9 管理会计 10 生产成本 11 会计科目主数据 1 目前对会计科目表是如何进行维护管理的？ 制证人员提出需要，财务经理审批，财务经理录入金蝶系统，或授权制证人员录入。 基本与一期一致。 健康特殊： 退货放到一级科目。 应收帐款分三个科目：应收帐款——开票；应收帐款1——未开票，分品种，分客户；应收帐款2——退货没开发票。 海滨特殊： 其他应收款：1.核算分部费用。2.个人借款，有的一次性供应商，挂入经办人个人借款，有挂帐未付款，付款未冲帐等情况。 2 会计科目表科目是否采用统一的命名规则？科目编号的长度为多少？ 是，编号长度为10位。 总帐 1 对凭证的预制和过帐遵循什么程序？ 凭证录入，财务经理审核，需要时进行过帐，月底记帐。 2 总帐凭证有哪些类型？如何编号？ 海滨：厂现，厂转，现金，银行，转，客（帐） 健康：记帐凭证 凭证编号：厂现和厂转为手工凭证，手工编写按月流水号，录入金蝶时按手工编号输入号码。其他凭证编号由金蝶系统自动生成，按月的流水号。 3 公司是否有周期发生的凭证？（如每月或每周） 有月周期凭证：折旧，预提，待摊，房租，应交税金，房产稅 4 冲销凭证如何更新相关科目的余额？ 同方向负数记帐。 5 对于冲销的凭证是否需要定义单独的凭证类型？ 无 6 公司需要哪些日、周、月或临时的总帐报表？ 月：成本分析，BS，PL，现金流量表，管理费用表，销售费用表，制造费用表，会计报表附注，预算执行情况表，毛利表，另：健康还有存货分析表，固定资产增减变动表。 7 哪些总帐科目需要计算利息？请提供一个大纲。 银行利息按银行进帐单，发生就记帐。 8 现金，银行存款帐户是如何进行管理的 现金科目，金蝶系统有现金流量核算项目，每一笔现金都有相对应的现金流量。外币有美元、港币，发生额不大，外币评估年末一次，根据最后一天外汇牌价折算。 9 会计期间如何划分 公历1月1日到12月31日 10 公司目前涉及那些税种？是否有减、免、退税业务？如何退税？ 有少量出口退税。后来通过外贸商出口，按内销核算。 11 目前结帐截止日为每月的哪一天？月结需要多长时间？主要的工作是什么？年结需要几天？主要工作是哪些？（结帐流程） 月底最后一天，海滨4天＋2天金蝶录入。健康7天。主要工作：销售和销售会计，成本核对。海滨，与仓库对材料，成本结算，输凭证，核对报表。年结一样。 12 目前如何向税务、工商部门、总部等报送财务资料，以什么形式报送？ 形式固定报表，主要是excel形式报表，需从金蝶引导数据转换。 13 应收帐款、应付帐款科目如何归集入总帐 明细科目 14 如何处理外币业务？ 外币，固定汇率，年底调一次。外币评估，国家最后一天汇率。。 港币，美元 应付帐款 1 目前材料供应商、外协加工供应商、服务类供应商（如运输商、维修商等）分别有多少？经常性供应商与一次性供应商的比例为多少？供应商的确定和建立流程？ 健康供应商由南山统一管理，原料很少。 海滨由供应部管理，100多家供应商，7、8家外加工供应商。供应商的确定，要求GMP标准，实地考察，品质部供应部评估确认。 2 是否存在既是供应商，又是客户的特殊情况？ 十几家。买原料，又卖半成品回去。应收应付相抵。 3 如何对供应商进行分组？是否对供应商进行编号？如何编号 没有进行分组。 4 与供应商商定的付款条件有哪些？如提前付帐，是否享有现金折扣优惠？付款方式有那些？ 付款主要是月结。一般是货到后7天内结清，有部分供应商要预付部分货款。付款形式有汇票、电汇、支票（本市）、转让银行承对汇票。不存在“先付优惠”等折扣优惠。 5 如何对预付帐款进行核算？一次性供应商是否有预付帐款发生？ 分客户分明细挂帐，主要是核算新产品的开发。一次性供应商一般不会有预付帐款。 6 是否定期与供应商进行帐目核对？是否进行逐笔核对？ 每月对帐确认。时间长的跟踪确认。 7 公司对发票和贷项凭证的预制与过帐按照什么过程？ 海滨：发票到供应部，凭发票与实际入库核对，品质部对原料进行品质验收。供应部与品质部审核后，财务凭发票及入库单入帐。发票与实际不一样，退票。 健康：发票先到南山核对，重复上述流程 8 对于和采购订单无关的发票是如何过帐的？ 劳保，备品备件在库存管理 需与MM综合讨论。 9 请明确在供应商业务中的税额如何计算。 供应商采购原料的税率有4％，6％，7％．10％，13％．17％。 10 公司是如何处理现金折扣的？ 无 11 手工付款－公司是打印还是手