扬子石化项目会议纪要_FI_0423_v1.docVIP

会议主题: 固定资产业务访谈 参与人 : 张庆松、仁萍、李士刚、张剑虹、戴凤娟 会议时间: 4月23日 会议地点 : 扬子财务公司 会 议 记 要 No 调研问题 调研结果 待解决问题 调研对象 1 目前帐上的资产概况 扬子目前帐上有总价值200亿的4万多条资产。 张庆松 2 是否有租赁资产？ 扬子主要是融资性租赁，一次性计入成本，不承担折旧。 任萍、张庆松 3 扬子的资产折旧 折旧方法：扬子只使用两种折旧方法，即直线折旧法和一次性进成本法 直线折旧法 这是主要的折旧方法，公式如下： 月折旧 = 期初原值*（1-净残值率）/年会计月数/使用年限 一次性进成本法 所有科技开发研究项目用的资产，都一次性进成本， 公式如下： XX成本 = 期初原值-期初折旧 使用年限和残值率 取决于资产类别。扬子遵循中石化的资产分类白皮书。 折旧停止 浪潮系统自动停止对净值等于残值的资产的折旧。 不规范的资产折旧 理论上不存在不规范的折旧，所有资产在入账后的下一个月开始折旧。 不应该有长期不折旧的资产，或负值的资产。 张庆松 4 对资产残值的处理 资产报废后均卖给修配公司，进其他业务收入科目 任萍 5 资产拆分业务 在浪潮中有标准业务流程： 按照拆分后的新资产，计算拆分前的应提折旧 按照计算出来的应提折旧，在帐务上调整旧资产已提的累计折旧 在帐务上清除旧资产原值和累计折旧，重新建立拆分后的新资产（累计折旧之和等于清理掉的折旧）。 秦钟华 （供销公司财务） 6 资产合并（资产改良） 需要向塑料厂财务做进一步了解 周科长 中国石化ERP系统建设 扬子试点项目 1