扬子石化项目会议纪要_FI_0425_v1.docVIP

会议主题: 塑料厂财务业务访谈 参与人 : 周科长、张剑虹、戴凤娟 会议时间: 4月25日 会议地点 : 扬子塑料厂财务科 会 议 记 要 No 调研问题 调研结果 待解决问题 调研对象 1 固定资产科目设置 二级单位的固定资产科目设置比财务部的略为详细，有专项核算管理。 （已下载文件） 周科长 2 固定资产改良业务 把改良部分建为一个新资产，其使用年限与旧资产完全一样。 但是，在新资产的资产卡片的“原标识符”字段，填写旧资产的编号，以做查询之用。 财务上不会将两个资产合并，只有机动部做资产清查时，才会根据原标识符合并。 周科长 3 固定资产重估 这在公司上市时，按照新的资产原值入账，但是地方财政局的原因，没有立即调整累计折旧，持续经历了2、3年的时间才完全补足。 周科长 4 固定资产业务确认 塑料厂的固定资产业务于公司规定的一致，没有增减。 （已传递文件确认） 等待确认结果 周科长 5 资产概况 5600多条资产，月折旧约2200万。 具体资产的累计折旧和其资产类别规定的现行折旧方法（使用年限、残值率）是不匹配的，因为扬子的资产折旧方法先后经历了以下多次变动： 综合折旧类，资产不分类 – 电算化后，分几大类 – 上市重估 但是，每一回变动，扬子都按照新的资产原值、使用年限、残值率入账，但没有调整累计折旧。 周科长 6 长期待摊、待摊 塑料厂只有长期待摊、没有待摊核算（一般随产品一次性进成本） 长期待摊主要为催化剂，有技术部确定摊销年数。已经确认，几乎不会改动。 周科长 中国石化ERP系统建设 扬子试点项目 1