扬子石化Yangzi PMO memo 04.docVIP

提交：扬子石化ERP项目管理组 抄送：扬子ERP项目办公室 扬子石化公司机动部、物装部 提交人：扬子ERP物资采购组、设备维护组 提交时间：05／23／2003 编号： 关于修旧利废业务纳入ERP设计的问题 问题描述: 目前扬子石化维修单位存在修旧利废业务。根据财务反映，目前修旧利废在会计上的处理与对现场在线设备维修结算方式相同，皆进入费用科目。而在物装方面，维修后的设备或备件目前并没有入账处理。至于这些设备或备件的物理存放位置，保管，领用管理等，各厂目前做法并不一致。部分厂由物装科管理，也有各厂机修车间修完後保管在车间的情形。 问题分析: 一．从设备维护模块功能角度分析，在设备维护模块中，以系统工单作为各个维修任务的计划、执行、领退料、费用结算的记录主体，各工单又以设备（主数据）为基本维修对象，这其中包含在生产线上的设备和已拆卸设备的维修（修旧利废）。 根据财务反映，目前修旧利废在会计上的处理与对现场在线设备维修结算方式相同，亦即目前设备组对于在生产线上设备的费用结算设计亦可用于修旧利废的结算。在设备主数据的管理上，系统中可用‘状态标识’来区分生产线上设备及已拆卸设备。综上所述，现有的设备维护模块详细设计应能满足现状业务操作需求。在财务上亦可针对该设备（无论在线或线下设备）所属成本中心做费用考核。 若物装方面决定将修旧利废后的设备或备件重新入库管理（利弊分析请参阅下段物装模块功能角度分析），则现有设计需做更改。在系统中需维护新的工单类型，专门处理物料类型的设备维修（固定资产类设备仍按照原有流程详细设计进行）。处理方式为由机动部或物装部创建物料修旧利废工单，委托维修单位执行，在系统操作中为将该物料对该工单作发货，待维修完成，计入维修成本后，再由工单收货回物装库位，库存价值将计入维修成本。基于此，物装组需要对物料维护多个价格，以满足上述功能（详阅下段物装模块分析）。另外，在主数据的收集及导入过程中，必须将所有设备号与物料号做联系，以作为该类型工单执行的基础。 二．从物装模块功能角度分析，首先，要区分修理完毕的产品是属于物资还是属于固定资产。如果属于固定资产将不在物装讨论的范围内。如果明确了确实属于物资后，还要区别是否需要退回物装库。我们只考虑修理完毕的物资的退库问题。其次，经过前面的筛选，我们还要统计修旧利废退库物资的金额和效益。来决定项目组的解决方案 1.如果修旧利废退库物资的金额和效益都比较大，我们将建议在系统中体现管理。系统设计将会进行一定的修改。机动部和财务部需制定修旧利废退库物资的库存价格评估方案 1.1.如果此类物资的入库库存价格和目前的正常物资的库存价格不一致需要分别管理，那么我们将考虑在系统中建立不同的评估类型，由于原则上所有的备品备件都有可能发生修旧利废的情况，所以所有的备品备件物资都需要增加评估类型。这将导致未来系统主数据量和主数据维护及日常操作的工作量大幅增加。 1.2.如果此类物资入库的库存价格和目前正常物资的库存价格不一致但不需要分别管理。则无须新增物料的评估类型，这类物资的入库金额会和总库存的金额汇总，库存存储价格为移动平均价。发货时，也会按当时的移动平均价记入成本或费用。 2.如果修旧利废退库物资的金额和效益都很小，我们建议维持扬子石化现行操作，在系统中不作库存处理 以上方案，请扬子石化公司的相关领导审阅参考。 埃森哲项目小组 中国石化ERP系统建设项目 扬子石化公司ERP项目 项目备忘录 项目管理组 文件名: memo_refurbishment 创建人: 程亮 第 Page 1 页of 2 日期Date: 5/26/2003 审核人: 邓东旭