江西石油关于固定资产在建工程减值准备的问题.docVIP

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2017-10-10 发布于山东
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江西石油关于固定资产在建工程减值准备的问题.doc

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有关固定资产/在建工程减值准备的问题我们在项目实施中遇到下列问题：目前没有固定资产/在建工程减值准备核算内容，为了满足用户将来出现这种业务时，能够在ERP系统中进行相应处理的需求，我们在D120系统中做了如下测试： D120中的测试情况和问题：对于单项固定资产可收回金额低于帐面价值的差额，在系统中计提固定资产减值准备。事务代码：ABSO，业务类型：ZJ1，“金额处”输入减值准备值。经测试，系统中可以完成相应处理。当确认有固定资产减值时，需要在总帐模块记帐：借：营业外支出－计提的固定资产价值准备贷：固定资产减值准备（科目号码为 1505010100）。但由于科目1505010100为资产类的统驭科目，并且在资产分类与总帐科目集成处，“重估科目分配”中使用。所以，目前在D120中测试时，无法在总帐中直接记帐。存在的问题：固定资产减值准备科目（1505010100等），为统驭科目，且为中石化整个ERP项目使用。对于需要在总帐中记帐固定资产减值准备，是有冲突的。建议由于“固定资产/在建工程减值准备”流程，在2004年财务模板中没有，属于2004年推广工作中的新加财务流程。所以，希望总体组和总部项目管理组，共同制定一个在ERP系统中计提固定资产/在建工程减值准备的方案和方法，以利于今后中石化的ERP推广工作。