太原钢铁ERP-FICO-耐火公司财务科现状调研会议记录-20050707v1.docVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务调研阶段 模 组: FICO 主 持 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 项目部会议室（3） 日期 / 时间: 2005-7-7上午9：00-11：30 记 录 人: 李淑彦 会 议 主 题: 耐火公司财务科现状调研 出 席 人 员: 计财部人员：李淑彦 武太生 赵国志 阎俊瑜 丁作芬 田志庆 李万青 自动化IT人员： 陈浩然 会 议 内 容 2005年7月7日ERP项目财务调研小组对耐火公司财务科的岗位设置及职责、业务范围、工作流程、主要报表等内容进行了现状调研，情况如下： 一、岗位设置 耐火公司财务科共5人，分别是：财务科长1人（兼职材料会计和总帐会计），成本员1人，销售会计1人（兼职固定资产管理和公积金管理），采购结算1人，出纳1人（兼职采购原料出库核算）。 二、工作职责及内容 负责耐火公司外采耐火产品原料和原材料处、设备处等调拨材料的入库、出库核算工作； 负责耐火产品的成本归集、分配、结转工作； 负责与原材料处结算（集团公司、股份公司）内部使用耐火材料价款。 负责耐火产品外售（太钢以外单位）的结算、开票工作； 负责耐火产品原料采购的结算工作； 负责采购与销售形成的应收应付帐款的核算管理工作； 负责耐火公司生产及销售利润核算工作； 负责固定资产折旧计提及增减变动的核算； 负责各项税金的核算及缴纳； 负责公积金的交缴及支取。 11、负责成本预测及成本分析工作。 　 12、负责准确的核算各车间利润和科室的费用。 　 13、年底负责编制下年度成本、费用、利润计划，年初将各项指标分解到各科室、车间，严格按责任制考核。 14、负责零星现金、银行报销业务 15、负责认真审核现金、银行存款凭证，准确填写支票、汇票 　 16、认真结账、对账，做到账账相符。 　 17、监督库房记账人员处理未达账项。 三、业务范围 耐火公司是太钢的二级单位，设有七个车间。分别是：普耐车间、不定型车间、特耐车间、炉衬车间、机修车间、检测车间、动力车间。检测车间、机修车间和动力车间是辅助生产车间，机修车间除辅助生产功能外，还有个别产品的生产及对外提供模具加工业务（收取加工费，作为其他业务收入）。耐火公司除组织生产外，有自用原料的采购权和耐火产品销售权。财务科负责耐火公司的有关采购（或内部调料）、成本计算、销售（或内部供料）、材料核算的财务工作。在成本计算方面，财务科负责成本各项目的归集和分配，产品成本明细表由各车间的核算员协助完成，车间核算员的人事关系不隶属财务科。 四、业务流程 主要业务流程有采购、成本、销售、材料核算等。主要流程如下： 采购流程：耐火产品专用材料由耐火公司从市场采购，其他辅料和备品备件分别由原材料处、设备处提供，内供料通过内行与与其原材料处、设备处结算，与其他二级单位相同。从市场采购流程同原材料处。 成本流程：财务科根据生产科提供产量报表和原料领料单、劳资科提供的工资分析单、机动科提供的水电费明细表、原材处等归口单位转回的领料单计算出各车间产量、成本费用，汇总后将各项成本费用分配到各车间，各车间核算员将本车间成本分配到各产品中。对外销售和对内销售所对应的核算方法不同，对外销售采取实际成本价格入库，对内销售（供原材料处）采取计划价格入库。分别以“成本差异”和“销售利润”上交公司计财部。 3、材料核算流程：核算外部采购和内部调拨材料的入库、出库。外采材料以实际价格入库和出库，内部调拨材料以计划价格入库和出库。 4、销售业务流程：销售分为外销和内销。外销流程包括收款、结算、开票。内销供原材料处，按公司计划价通过内行结算，通过“辅助材料”核算。 五、关键问题和需求 成本利润完成情况表、工资月报表、销售费用表、主要商品产品销售利润明细表、单位成本利润明细表、产成品报表等报表能自动生成。 材料核算从库房开始实行一票制与财务科一致，解决月中繁琐的对帐问题。 能按车间、科室归集费用，生成各车间费用明细表。 各车间产品成本表不需各车间核算员编制，能在财务科统一生成。 六、报表 1、资产负债表 2、利润表 3、现金流量表 营业费用表 太钢（集团）内部关联交易表应上交款项表 6、应付福利费收支表 7、财务费用表 8、管理费用表 9、在建工程表 10、其他应收款帐龄明细表 11、其他应付款帐龄明细表 12、成本利润完成情况表 13、主要商品利润明细表 14、产成品入库明细表 15、原燃料入库消耗和库存报表 16、应收帐款帐龄分析表 17、预收帐款帐龄分析表 18、工资月报表 19、应付帐款帐龄表 20、采购资金表 21、生产费用表 22、在产品报表 23、经营部管理费用表 24、制造费用表 25、固定资产折旧表 26、