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推广单位 山东石油分公司 模 块 FICO 创 建 人 石化盈科 日 期 2005/03/21 审 核 人 问题： 部门职责：部门功能描述 答：见组织架构图。 部门组织结构图：岗位设置和每个人员职责，需要注意资金结算中心的职责 答：资金来源：上级拨付，总部的短期借款，总部承诺的银行汇票， 自采油的量占40％（社会、中石油），由省公司的名义采购，由于统一纳税，对外的付款由省公司统一支付。如果有可能（税务部门协商），由下面的单位支付。 数据来源和数据类型（纸面？电子？）：客户主数据、供应商主数据、财务科目、银行主数据、资产主数据 答：无特别的要求。原来在清欠办，准备拿到财务处管理。 省公司、区域公司、县市公司的组织架构介绍，与省公司关系介绍以及三级的管理及特性？ 答：见组织架构图 省公司、区域公司以及片区公司之间的油品转移是否需要进行结算、是否需要加价？ 答：不结算。做移库处理。 有没有未涵盖的业务流程 答：没有 在每一个地方最终都需要查阅其会计凭证档案 流程编码 流程名称 问题 FI_GL_01 创建总帐帐户 Q:总部财务下发的会计科目表中，有那些科目是有业务发生的或将有业务发生的？ 答：少数科目没有业务发生 Q:科目的增减删除是在什么时候做？如何操作？处理流程？控制权限是在哪里？ 答：科目增加和撤销都必须通过省公司的批准。 Q:总部下发的会计科目表，是否能满足现在考核的要求？ 答：能 Q:是否有新增科目的需要？ 答：除现金银行存款外不需要 Q：现有系统中，一个银行存款科目是否对应一个银行户头？ 答：一个科目对应一个银行账号。 Q：全省是否实行收支两条线？ 答：是 Q：三项费用的科目设置原则？ 答：设置部门核算 FI_GL_02 维护外汇汇率 Q：是否存在外币业务？ 答：无 Q：是否需要维护外汇汇率？ 答：无 FI_GL_03 维护银行主数据 Q：银行主数据的用途，以及维护内容？ 答：无银行主数据的概念 Q:银行主数据的维护是在什么时候做？如何操作？处理流程？控制权限是在哪里？ 答：无 Q：加油站的银行存款帐户是否在系统中进行管理？ 答：非对公结算存款。加油站的账号在其他货币资金科目里。 手工对帐。 FI_GL_04 维护税码和税率 Q：有哪些税务处理？ 答：商业企业基本税务 Q：是否需要维护税码和税率？如需维护在什么时候做？如何操作？处理流程？控制权限是在哪里？ 答：目前没有维护 Q：金穗系统的处理过程？有没有尾数的问题？如何处理？ 答：发票做两遍。由业务部门开金穗系统。然后财务在系统做凭证。无尾差。 Q：期末报税是否全部通过浪潮完成？ 答：有专门的报税系统。 FI_GL_05 总帐过帐 Q：是否有通过批导入的凭证录入？ 答：无 Q：自用油在财务上是如何处理的，有关税的问题怎样处理？ 答：1.做费用处理,有的做进项税转出,有的不做。2.做销售处理 全省没有统一的处理方式。 Q：是否需要进行周期性凭证处理？主要项目有哪些？ 答：有长期待摊的周期性凭证。金额基本固定。 FI_GL_06 内部银行支票付款 Q：是否有企业内部银行？如果有，内部银行支票付款是怎样操作的？ 答：无 FI_GL_07 内部银行现金付款 Q：如果有企业内部银行，内部银行现金付款是怎样操作的？ 答：无 FI_GL_08 与外部银行的银行对帐流程 Q：与企业外部银行的对帐是怎样进行的？采用什么方式？ 答：在目前的财务核算系统中进行。 Q：银行提供的数据主要是那几种形式？精确对帐是否可以实现？ 答：有的银行提供电子数据。有的不行。 FI_GL_09 计算与模拟银行利率 Q：是否需要模拟银行利率对企业往来款项计算利息？计算过程？怎样进行帐务处理？ 答：不需要 FI_GL_10 外币重估（主要针对未结清项目） Q：是否需要进行外币重估？ 答：无 FI_GL_11 年结流程 Q：财务年结的主要操作有哪些？ 答：处理完所有的业务，备份系统，执行系统的年结程序。 Q：主要出具的报表？出具工具？ 答：中石化下发的报表体系。 Q：操作时间？ 答：年底 Q：系统备份？ 答：需要备份。 FI_GL_12 凭证审核流程 Q：凭证如何进行审核、归档？是否需要打印凭证？凭证的分类要求？ 答：全部是记账凭证。区分各个区域公司的凭证类型。 Q：凭证的制证、审核、稽核工作是否分开？审核、稽核的数量？时间？ 答：是分开的。月底全部审核。 FI_GL_13 总帐模块月结流程 Q：月末结帐的关帐时点的控制权限在哪个部门？控制在什么时点？ 答：财务部门控制 Q：是否有应收应付余额重组的需求？ 答：有。 Q：财务月结的主要操作有哪些？ 答：做完所有凭证，出具报表 Q：财务月结的成本结转方式？ 答：加权平均。 Q：主要出具的报表有？报表编制工具