扬子石化项目会议纪要_PM-MRO-FI_0610_v3.docVIP

会议主题: 财务组和MRO小组讨论低值易耗品采购业务在ERP中的处理问题 财务组、MRO小组和PM小组讨论修旧利废问题 会议时间: 6月10日下午1:30至3点 会议地点: 会议主持： 财务部闻方(总会计师) 会议参加者：财务部: 闻方、杜军、王友平、沈雷、李士刚、陈宁、谢琦 物装部：王均安、叶霞林 机动部：王洪静 埃森哲：邓东旭、程亮、姚沂、李稷、戴凤娟、张剑虹、李明、梁嘉凯 石化盈科：刘勇 议程： 财务组和MRO、PM小组组讨论低值易耗品、修旧利废在系统如何处理，不同处理方式各自优缺点及达成一些一致意见。 会议记录： 一、低值易耗品如何处理 经过讨论，遵循公司经理办公会最新精神达成以下一致意见： 在公司许可范围内，部分办公用品、小劳保和部分低值易耗品由各二级厂自行采购，不在ERP系统中作为物料作采购、收货和库存管理，直接在二级厂财务报销，在ERP财务中费用化处理。 由物装部门负责集中采购的部分低值易耗品、大劳保和部分办公用品，在ERP系统中作采购、入库和出库等操作，但是视情况使用虚拟物码打包处理。 财务部请物装部提供应分别由二级厂和物装部采购的低值易耗品、劳保用品和办公用品的分类明细，制定清晰界定，以利于业务操作。 二、修旧利废如何处理 财务建议未来的修旧利废流程为： 从生产厂现场拆卸下设备，能现场修复的由机动部管理； 从生产厂现场拆卸下设备，不能现场修复的先入物装库存（只有数量，没有金额）；然后由物装部门组织鉴定判断是否废品和是否可修复。如果是废品直接作废品处理；如果是可修复的，由物装提出修复计划，PM下工单修理，修理完后机动部审核费用确定库存价值入物装库存作为存货处理。 物装王经理认为，此业务涉及的物资如果进入ERP MRO系统进行库存管理，将给物装的具体业务操作带来麻烦－如通过评估类型区分新旧设备的不同价格，将极大影响MRO正常物资的入库、出库操作。 但是财务部不同意物装王经理倾向的将修旧利废物资全部作帐外物资管理的方案。 另外为修旧利废物资在ERP中另外建立一个独立的逻辑工厂的方案会导致无法针对PM维修工单发料。 闻总建议的将修旧利废物资另外编码的方案可能有悖于总部物资编码标准化原则，不再是‘一物一码’。 最后一种方案（埃森哲顾问倾向的）是：经修旧利废的物资使用移动加权平均价（MAP）的方式，估价入库后会平均同一物料的MAP，出库即消耗时也按当时的MAP。同时配套合理的修旧利废业务奖励考核办法，鼓励维修（修旧），更鼓励使用修旧利废物资（利废），最终达到为公司降低物资库存、降低成本的目的。 会议的结论是三个部门和埃森哲顾问尽快就此问题向扬子公司陈汝灼副总经理汇报，确定最终方案。 随后安排： 序号. 任务： 任务负责人/牵头人： 需完成时间 向陈经理汇报相应方案 戴玉林、王均安 本周内  中国石化ERP系统建设项目 会议纪要 财务小组 文件名: SINOPEC_Meeting Minutes_V1.doc 第 1页 （共2页） 日期: 6/11/2003 中国石化 China Petrochemical Corporation ERP系统建设项目SINOPEC_ERP Pilot Meeting Minutes Name of team, example Financials File name: SINOPEC_Meeting Minutes_V1.doc Page 2 of 2 6/11/2003 English file name: (if applicable)