太原钢铁ERP FICO 一级科目设置讨论会议纪要 20050818V1.docVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务蓝图设计阶段 模 组: ERP_FICO 召 集 人: 雷俊峰、张峰 会 议 地 点: 项目部会议室（3） 日期 / 时间: 2005-07-7/下午1：30-5：00 记 录 人: 闫俊瑜 会 议 主 题: 讨论一级核算体系下的集团一级会计科目的设置 出 席 人 员: 顾问：张峰、李振中、王卫栋 财务人员：雷俊峰、江建英、李万青、赵国志、安翔君、闫俊瑜、李淑彦、毕晓宏、付强、田志庆、武太生、温增跃、晋富斌 IT人员：段丽娜、赵妍 会 议 内 容 ERP项目管理部FICO模块组就一级核算体系下的集团公司一级会计科目的设置进行了讨论，具体内容如下： 前期资料准备：将（集团）公司、股份公司、信太公司、国贸公司、太原经贸的会计科目表（含所有的“合署户”）收集起来，删除掉最末级的“供应商”、“客户”等数据后，将所有科目分别整理，把各个单位不同的一级及二级、三级、四级明细科目整理到一起，最终分科目、分明细从整体上全面反映了太钢公司会计科目的现状。 一、一级核算体系下应删除的科目 1、在一级核算体系下，且不考虑分离二级单位的情况下，以下一级科目可以删除： 内部往来、内部应收款、内部应付款 拨付所属资本金、公司拨入资本金 2、由于建设公司不纳入ERP的范围，将施工企业的以下科目取消： 临时设施工程支出、临时设施、临时设施摊销、工程施工、施工管理费、机械作业 二、考虑将来内行的定位，确定内行科目的取舍 由于内行承担（集团）公司与分、子公司的资金调拨作用，一定程度上相当于“财务公司”的作用，所以，涉及内行的科目仍应保留。 “内行利息收入”讨论放在“财务费用”的二级明细。 三、就“工程管理费”、“已完工程”是否作为“在建工程”的二级明细进行了讨论。 四、结合成本组与物料集成的存货讨论结果，讨论存货科目的确定 库存存货初步分为以下“物料类型”：原材料，设备、备件，半成品，产成品； 每个物料类型分别对应数个“评估类”（暂定），而每一个“评估类”就是存货类科目的一级科目,评估类没有包括的内容，科目表可以增加。 物料类型与评估类的对应关系如下： 原材料：原料、材料、辅助材料 设备、备件：设备、备件 半成品：自制半成品、外购半成品 产成品：主产品、副产品 就以上结果，FICO提出以下问题，需进一步明确： 将设备以存货的模式管理，则其进项税全部抵扣，应明确是入库时都按照“存货”管理，出库时明确用于工程再入“工程物资”，还是入库时就明确是“工程物资”？前者将在报表中虚增“存货”。 “主产品”和“副产品”分别对应“主营业务收入”和“其他业务收入”，是否合适？ “低值易耗品”的摊销、出入库等管理会计制度都有明确的规定，且其有目录，大型工具也有摊销办法，将它们都放在“备件”中管理是否合适？ 包装物是否入库、出库，作为库存管理？以确定是否作为一级科目。 五、需解决的问题 SAP上线的范围问题：拟分离的单位是否上线？矿业公司、卫生处的上线范围仅仅为其本部吗？ 未解决问题: 问题描述 负责人 解决时间 签字确认: 用户方: 实施方: 太钢信息化项目会议纪录 ERP FICO 一级科目设置讨论会议纪要1 Page 2 Total 3 2005/8/29