扬子石化6-03 Collect Pmnt Process Cust Acctg Process_CN_V4.docVIP

6.3 收款及客户相关会计处理流程 问题 回答 补充信息 索引号 与客户进行何种类型的交易？ 客户发票 贷项通知单 借项通知单 客户付款 预付款 保证金 贴现信用证 汇票 其他 _______________________________________________________________ 每周/日大约有多少应收款项？ 客户发票，数量（每日/周）？______ 贷项通知单，数量（每日/周）？ ______ 借项通知单，数量（每日/周）？ ______ 客户付款，数量（每日/周）？ _______ 预付款，数量（每日/周）？ ______ 保证金，数量（每日/周）？ ______ 贴现信用证，数量（每日/周）？ ______ 汇票，数量（每日/周）？ _______ 其他 _______________________________________________________________ 这些应收业务的文档号码的结构如何？ 例如： 99NNNN 这里 99 = 财政年度 NNNN = 流水号 出于存档的目的，是否有单独的号码范围？ 是 否 是否有外币结算的交易？ 是 否 如果回答“是”，继续回答问题6。 如果回答“否”，转到问题11。 如何对汇率产生的汇兑损益进行过帐？ 手工过帐 自动过帐 其他 ______________________________________________________________ 从哪里得到外币汇率的信息？ 银行 其他 ______________________________________________________________ 在外币交易中使用何种汇率？ 买入价 卖出价 中间价 其他 ______________________________________________________________ 多长时间维护外币汇率一次？ 每日 每周 每月 其他 ______________________________________________________________ 如何维护外币汇率？ 手工 在系统中自动维护 其他______________________________________________________________ 对外币发票采取何种汇率？ 买入价 卖出价 中间价 其他 ______________________________________________________________ 与客户的交易是否计税？ 是 否 如果回答“是”，继续回答问题13。 如果回答“否”，转到问题14。 何种类型的税？ 请列出税种及计税方法 税种及计税方法清单 6.3.13 是否对客户交易作调整（如残缺物料、运输损失调整） 是 否 如果回答“是”，继续回答问题15。 如果回答“否”，转到问题17。 一般有哪些类型的调整？ 请列出调整项清单 调整项清单 6.3.15 调整相关的会计分录是什么？ 请列出 对客户采用何种收款条款？ 请列出收款条款清单 收款条款清单 6.3.17 客户收款的方式是什么？ 现金支付 银行转帐 支票 汇票 其他 ______________________________________________________________ 是否接受对多张发票的一次性付款？ 是 否 如果回答“是”，继续回答问题20。 如果回答“否”，转到问题21。 如何将发票与收到的款项匹配？ 是否接受部分价值的付款？ 是 否 如何处理付款差异？ 差异进入一个特定帐目中（请指出） 保留剩余款项 其他 _______________________________________________________________ 对于客户发票，差异水平（容许的付款差异）是什么？ 百分比为多少？ _______ 数量为多少？_________ 金额是多少？_________ 是否偿还客户多付款项？ 是 否 如果回答“是”，继续回答问题25。 如果回答“否”，转到问题26。 如何处理客户多付款项？会计分录是什么？ 请描述 是否接受在未来日期生效的支票？ 是 否 如果回答“是”，继续回答问题27。 如果回答“否”，转到问题30。 如何处理在未来日期生效的支票？ 处理在未来日期生效的支票时进行何种会计分录？ 如何将在未来日期生效的支票清帐？ 收到在未来日期生效的支票时忽略支票日期。 当支票