浙江省电力公司利润中心会计设计最终版本.docVIP

浙江省电力公司 利润中心会计系统设计 作者: 普华永道咨询（上海）有限公司 编写日期: : 2001年1月21日 控制号: 最终版本 版本: 3.0 审批: 浙江电力－项目经理 普华永道－项目经理 梅昕 更改记录 日期 作者 版本号 更改内容 陈海东 V1.0 陈海东 V2.0 2001.1.21 王新 V3.0 审批 姓名 职位 分发记录 副本号 姓名 分发地点 资料管理员 项目资料库  1 介绍 4 2 主要业务流程 4 2.1 主数据创建及维护 4 2.1.1 利润中心 4 2.1.2 利润中心结构 4 2.1.3 收入要素 5 2.2 报告 7 介绍 详细设计文件以概念设计文件为基础,是对概念设计的补充和完善. 概念设计对 主要的业务流程, 报表, 接口以及不同公司的差别作了概括的介绍. 主要业务流程 主数据创建及维护 利润中心 设计 利润中心的设置主要是为了归集收入和进行利润分析. 每个利润中心都有 相应的 成本中心对应. 每个利润中心都归属于对应的公司. 利润中心的有效期建议和成本中心一致, 各局利润中心有效期从1999-01-01 至 2003-12-31. 在总局或地区局,将有收入的下属单位都设成利润中心,用来核算下属单位转入总局或地区局的收入和利润. 下属单位有收入的部门根据需要也将设置为利润中心,如绍兴局用管所, 柯桥所等. 配置 总局的利润中心包括供电局,电厂,其他单位,局本部, 宁波的利 润 中心包括局本部,用管所,直供局，杭州的利润中心包括局本部，城南，城北和县局。半山和北仑电厂各设置为力润中心. 详细配置请参见利润中心结构: profit center -pca02 phaseIII-II 利润中心结构 设计 使用利润中心会计,需定义最高的节点, 系统中为HQ.利润中心结构 包括 所有 的利润中心组及对应的利润中心. 利润中心组是性质相同的利润中心的集合, 使用利润中心组,能对业务处理,查询和报表提供方便. 在总局的系统中设置了四个组: 供电局, 电厂, 局本部 和其他单位. 配置 HQ(最高级节点) ZJBB 总局服务单位 ZJ (总局节点) ZJXS 下属单位 SB(供电局) SBSX (绍兴局) PP(电厂) OT(其他下属单位) 参见 profit center group-pca 01 phase III-II 收入要素 设计 收入要素将根据科目表中的收益类科目创建, 包括销售收入,销售折扣,销售退回, 其他收入,投资收益,补贴收入和营业外收入. 科目要素组设置根据损益表的项目设置, 具体如下所述. 每组都赋与相应的成本和收入要素. 配置 收入要素类别有两种: 11 收入12 销售扣除ZPC2 净利润 ZPC21 利润总额