集团企业资金管理的优化研究.pdfVIP

1一 - - ■■■r M—PORARYECONOMICS 【摘要】资金是企业生存和正常运转的基础，良性的资金 算；统一为各个分公司或子公司所申请的业务资金拨款；为各 循环是企业竞争力的有效保证。因此，资金管理对于一个企业 个分公司或子公司平时留用的现金余额制定统一的标准 ；当各 来说尤为重要 ，如何有效实施资金管理，保证资金链 的正常稳 个分公司或子公司现金收入大于留用现金时，将多余现金存在 定，降低成本 ，优化资金配置都是很有意义的重要 问题。本文针 结算中心以备统一支配 ；为保证各个分公司和子公司所需要的 对资金集 中管理的模式、集团企业资金管理 目前存在 的问题 以 资金均能得到满足，统一进行对外筹资。 及优化策略进行研 究探讨。 2、内部银行 【关键词】集团企业 资金管理 优化 内部银行是在企业内部实行模拟的银行和企业关系的一 资金是一个企业基本的生产和经营活动能够正常运转的 种资金管理模式 ，负责发行货币、结算、贷款等。其负责的主要 必备条件 ，也是企业经济效益的基本前提 ，可以综合反映出企 职能有：发行企业内部各个分公司或子公司之间可以流转使用 业各个方面生产和经营活动的效果。企业的一切生产和经营活 的支票和货币；为各个分公司或子公司发放贷款 ；根据企业的 动都贯穿着资金的运用，以资金形态开始，并以资金为重点。合 总体经营状况统一由内部银行对外筹资；向各个子公司或分公 理高效地管理资金，优化资金配置 ，对企业持续经营发展、提高 司反馈其资金流通的状况。 经济效益、改善经营管理来说十分重要。尤其是针对集团企业 3、财务公 司 来说，为了适应其特点 ，在 日趋激烈的国内外市场竞争中获取 财务公司是独立于集团企业的法人企业，担负部分的银行 发展，满足其快速增长、不断迎接新的挑战的要求，必须对资金 业务，使集团的各个分公司或子公司财权独立，集团的经营者 管理予以足够的重视 ，采取行之有效的管理措施 ，才能保证资 对其现金的使用不直接干涉。具体的职能主要体现在：通过发 金链的稳定，使企业保持其竞争实力。集团企业一般采用资金 行股票以及债券、买卖证券等途径为集团企业融资；为集团企 集中管理对成员企业的资金进行管理。 业各个分公司或子公司提供咨询服务、信息服务以及担保等； 一 、 资金集 中管理的模式 在集团内部完成结算、转账等业务，提高资金的周转率；利用闲 资金集中管理具体的运行主要采取收支两条线的管理模 置资金投资能带来更高经营收益的产业，提高资金利用效率。 式，也就是说在集团总部集中所有的资金收入，由集团总部负 二、集团企业资金管理存在的问题 责拨款给其各个分公司或子公司。具体运行的方式为：各地区 1、资金管理体制缺乏有效性 公司为了分开管理资金的流入和流出，将收人账户和支出账户 由于集团企业的特殊性 ，其子公司众多且分布在不同的地 分别开设，总部账户是成员公司账户睡一可以拨付划款的账户 域 ，企业决策者只能通过各地汇集起来的信息来实施全面的掌 和惟一的支出来源，确保集团总部对成员公司的集中全面控 握和决策，很难高效地进行管理或者协调 ，且各地的信息并没 制；由集团总部账户与银行确定成员公司账户的透支额度，成 有很高的可信度 ，很多财务方面的规章制度并没有得到落实， 员公司可以在透支额度之内进行透支付款 ，集团总部账户会在 导致会计报表的一些信息不够真实。信息的不对称和不透明使 每 日弥补成员公司账户的透支金额，实现成员公司账户零余额