福建中小企业信用担保体系建设思考——基于马克思信用理论视角.pdfVIP

金融在线 福建中小企业信用担保体系建设思考 基于马克思信用理论视角 张静宜 (福建师范大学经济学院，福建 福州 350007) 摘要 ：中小企业信用担保体系的建设完善对缓解中小企业信贷约束意义重大，文章基于马克思信用理论，围绕着 信用担保体 系建设相关问题 ，对福建省中小企业信用担保业的发展情况进行 归纳，在总结马克思信用理论的前提下， 对 中小企业信用担保体 系发展过程中存在的相关问题进行剖析，最后结合福建省的实际情况，在马克思信用理论 的 基础上提 出促进 中小企业信 用担保业的发展 对策。 关键词 ：中小企业 ；信 用担保 ；信用理论 一 、 研究背景 是一种社会关系。 从近些年的研究现状可以看出，国内外众多学者针对中 3．信用的作用 小企业信用担保 问题做 了一系列的研究。众所周知，中小企 在对信用作用的研究中，马克思认为，资本主义的信用 业在活跃市场、创造就业 、增加税 收和保持社会稳定等方面 能节约流通 中所需要的货币量 ，以及所需要的银行券 (即银 发挥着巨大作用 ，但 中小企业 的发展又普遍面临着融资缺 行发行的期票)，这样就可以节约流通成本 ，提高企业的经济 口，而信用担保业的发展有助于缓解这种情况 ，在信贷的供 效益 ；可 以加速资本的积聚和集 中；促进股份公司的产生和 求关系中起到桥梁的作用。所 以，在国家货 币政策趋紧、中 发展。但是在研究信用积极作用的同时 ，马克思也认识到， 小企业融资问题 日益突出的背景下 ，分析中小企业信用担保 信用会对加深经济危机起到一定的负面作用 ，但这里信用起 业 问题对于中小企业发展 ，以及经济与社会进步具有重要的 到的负面作用 只是对经济危机 的加深，而不是其发生 的 意义 。 根源 。 ． 对于福建省而言 ，2010年 中小企业创造 了全省 85 的 三、福建省中小企业信用担保体 系建设中存在 的 工业增加值 ，75 的工业税利 ，91 的就业 岗位，4O 的出 口 问题 额 ，所以对福建省中小企业信用担保体系 的研究具有典型 1．担保机构风险化解机制不完善 性 。为了摸索中小企业信用担保业体系建设的相关问题 ，本 由于 目前福建省担保业 中再担保机构功能缺失和银行 文站在马克思信用理论的层面上，对福建省中小企业信用担 分担 比例有限，福建省 中小企业担保机构的担保风险主要由 保业的发展情况进行概括总结 ，寻找其发展中存在 的问题， 其 自身来承担 ，所以 目前应首先提高担保机构 自身的抗风险 并根据相关信用理论提出相应的发展建议 。 防能力。根据 《融资性担保公司管理暂行办法》规定 “融资性 二、马克思的信用理论 担保公司应 当按照当年担保 费收入的 5O 提取未到期责任 1．信用的产生 准备金，并按不低于当年年末担保责任余额 1 的比例提取 信用产生的前提是私有制 、社会分工，以及商品经济的 担保赔偿准备金。”但根据福建省担保公司的准备金提取情 发展 ，私有制使生产资料私有化 ，而社会分工和商品经济的 况来看 (见表)，未到期责任准备金未达到国家 的要求，其控 发展又使每个人只能 占有一部分 的生产资料 ，这就产生 了互 制风险能力还有待提高。 通有无的必要性 ，信用就随之产生了。究其产生发展，马克 表 福建省中小企业信用担保公司准备金