常见问题.ppt

变动内容 1、报表格式 （1）将预算管理级次精简为：“10中央级”、“20省级”、“30地（市）级”、“40县级”、“50乡镇级”五种类型。 （2）将“国民经济行业分类”指标从原隶属关系中分离出来单独设置。 2、审核公式 （3）增加对行政单位国民经济行业代码的审核公式。 注意事项 1、单位收到省财政厅财政专户拨付的省直党政机关出国经费，在决算报表中如何反映？ 2、省属高校2012年收到省财政厅财政专户拨付的提标和化债资金，在部门决算中如何反映？ 数据核对 （一）上年结转和结余核对 收入支出决算表(财决02表)上年结转和结余核对 公共预算财政拨款(财决07表)上年结转和结余核对 政府性基金(财决09表)上年结转和结余核对 财政专户管理资金(财决11表)上年结转和结余核对 数据核对 （二）资产负债简表(财决12表)上年核对 （三）事业单位事业基金(财决附01表)上年结余核对 （四）事业单位专用基金(财决附02表)上年结余核对 数据核对 （五）资产情况表(财决附03表)上年核对 （六）主要指标变动情况表 （七）补充资料数据增减变动情况表 返回 三十八、科学研究情况补充资料表 （财决教补01表） 本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行《科学事业单位会计制度》的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位和地震事业单位填报。 三十九、社会保障医疗机构收支决算表（财决社补01表） 本表反映社会保障医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款和基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。 四十、社会保障医疗机构支出明细表（财决社补02表） 本表反映社会保障医疗机构支出的明细情况。 四十一、社会保障医疗机构补充资料表（财决社补03表） 本表反映社会保障医疗机构重要业务数据。 四十二、行政经费支出统计表（财决库补01表） 本表反映行政单位、参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用。本表按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。 项目名称应准确、规范填列；基本支出名称统一填列“基本支出”。 单位范围 1.行政单位 2.参照公务员法管理事业单位 支出口径 1.基本支出（不含离退休费） 2.一般行政管理项目支出 *不计入行政经费的项目支出 四十三、“三公经费”公共预算财政拨款支出情况表（财决库补02表） 本表反映单位本年度用公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出情况。 除“当年预算财政拨款支出”需单位分析填列外，其他各栏均可自动提取生成。 变动内容 1.表名修改为“‘三公经费’公共预算财政拨款支出情况表”。 2.增设“三公经费”公共预算财政拨款支出相关的因公出国境团（组）数、公务用车购置数及保有量、公务接待等有关实物量指标。 3.地方单位按统一要求填报本表。 当年预算财政拨款支出：填列单位使用当年财政拨款预算（包括年初预算和追加预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出情况；不含上年结转和结余资金安排的支出。 补充资料（与公共预算财政拨款支出对应） 因公出国境团组情况 公务用车购置及保有情况 公务接待有关情况 注意事项 准确性 部门预算＋会计账簿； 规范性 ※会计核算 ※支出功能分类科目和经济分类科目 ※封面信息 ※机构人员 ※树形结构 §常见问题 填报了除教育收费及彩票机构业务费用以外资金收支。 相关规定：财预[2010]88号规定，从2011年1月1日起，将按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理。 审核意见：核实相关资金情况，如是单位财务管理问题，应要求单位规范财务管理和会计核算，并相应调整账表；如是财政部门另行规定的，应在填报说明中进行说明并附相关文件依据。 二十一、资产负债简表（财决12表） 本表反映单位年初、年末的资产负债等情况，按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。（行政单位、事业单位、企业、民间非营利组织） ※指标填报口径参见《会计科目与部门决算报表对应关系表》 变动内容 行政单位和事业单位“财政应返还额度”指标调整至流动资产项下。 基本建设资金来源/占用 事业单位—累计折旧 —其他净资产 §常见问题 1.行政单位“结余