应用EXCEL 构建高校暂付款管理系统.pdfVIP

财会月刊 国优秀经济期刊 · 应用 EXCEL 构建高校暂付款管理系统 刘从兵 渊安康学院计财处 陕西安康 725000冤 】 ，是高校财务管理工作的重 【摘要 加强高校暂付款管理对促进高校资金良性循环和资产安全完整发挥着重要作用 点。但由于该项工作业务量大、涉及面广、时间跨度长、管理手段落后，成为了高校财务管理工作的难点。本文依据暂付款的 管理原则，利用EXCEL 完成高校暂付款管理系统的结构和模块设计，旨在提高高校暂付款的管理效率和管理水平。 】 【关键词 EXCEL 高校暂付款管理 系统结构设计 系统模块设计 高校暂付款是指学校应结算的各类暂付款项，包括暂付 模块，财务人员除了记载借款、还款相关信息外，还可利用系 的差旅费、会议费、进修费、培训费、学 活动费、教学实习费、 统 借款发 时对借款人身份、借款情况、所借项目借款情 购置费、维护费、备用金等。随着近年来高校办学规模不断扩 况、所属部门借款情况进行审核， 还款发 时对所还款项是 大，经济事项不断增多，高校出现了暂付款挂账金额大、垫付 否逾期、是否专款专用、是否符合项目开支范围进行审核。数 时间长的现象，严重影响了资产的安全完整和资金的使用效 据输出模块主要用于催款单、扣款单的 成和滞纳金的计算， 益。分析原因，一方面是暂付款管理业务量大、涉及面广、时间 该模块无需手工操作，可实时输出相关统计信息。 跨度长、管理手段落后，高校每年对暂付款只能进行一到两次 该系统 设计上体现了高校对暂付款的管理原则，同时 的集中清理，无法对逾期借款和借款人及时采取有效措施；另 为降低工作强度，提高工作效率，还设计了助记码查询、项目 一方面是部分借款人责任意识差，还款积极性不高，甚至故意 分级选择录入、借款单查询等辅助功能。 拖账、赖账。因此， 当前环境下研究如何加强高校暂付款管 三、系统模块设计 理、规范借款行为及提高借款人还款意识是十分必要的。本文 1 基础信息模块设计。该模块包括借款人员信息和预算 依据暂付款的管理原则，利用EXCEL 完成高校暂付款管理 项目信息两部分内容，借款人员信息包括序号、助记码、借款 系统的结构和模块设计，旨 提高高校暂付款的管理效率和 身份证号、工资账号、联系方 人编号、姓名、部门属性、部门、 管理水平。 式、信用期限、信用额度、备查资料 12 个字段，其中借款人编 一、系统需求分析 不允许修改，其他字段信息可 号、姓名、身份证号为锁定信息， 本系统设计围绕高校对暂付款的管理需求展开。加强高 修改维护。为减少基础数据设置的工作量，助记码和备查资料 一是“谁借款，谁负责”原则， 。 校暂付款管理应遵循以下原则： 两个字段信息可利用函数自动获取 即明确借款人对暂付款负有按期结算的义务和责任。二是“预 （1）助记码是姓名拼音首字母的缩写，如“李明”的助记码 算控制”原则，各部门办理借款必须 预算项目的经费额度 为LM ，利用助记码可实现借款人的模糊查询，并快速确定借 内，借款用途不能超出预算项目的开支范围。三是“一 一借， 款人编号，适用于高校人员多、同名多的情况，助记码自动获 前清后借”原则，每一借款必须有明确的借款 由，单独办理 取方式为： 借款手续，若前期借款逾期未还，财务部门不再受理部门或个 首先新建表名为ZJM 的辅助表， 辅助表中录入A ~ Z 人的借款业务。四是“及