铁路企业内部控制制度的缺陷及对策.pdfVIP

铁路企业 内部控制制度的缺陷及对策 王凯文 (武汉武铁多元经营投资集团公司 湖北 ·武汉 430000) 摘 要本文从几个方面论述了铁路企业内部控制制度建设的常见缺陷，并有针对性地提出了治理铁路企业内部控制缺陷的对策。 关键词 内部控制；法人治理；对策 为了提高企业经营管理水平和风险防范能力，合理保证企 合理，制度制定得越多，执行得越有力，管理就越混乱，效果就越 业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实可靠， 差。无论过去还是现在，铁路企业规章制度制定不科学、不合理 促进企业实现发展战略，铁路企业都相继建立了内部控制制度， 而且相互矛盾的情况都非常普遍地存在，这也是许多规章制度 但由于种种原因，无论是内部控制制度的设计还是运行的有效 只是写在纸上、挂在墙上作为摆设，而从不落实的根本原因。 性都存在一些缺陷，有待进一步完善。 (二)一些单位在内部控制体系建设方面追求速度和规模， 一 、 铁路企业内部控制存在的问题 忽视了对 内部控制成