浅议加油站资金管理存在的问题及解决对策.pdfVIP

2013第2期 长春金融高等专科学校学报 No．2．2013 of Finance SamNo．112 Journal College (总第112期) Changchun 浅议加油站资金管理存在的问题及解决对策 汪秋玲 (中国石油天然气股份有限公司山东13照销售分公司，山东日照276800) [摘要]加油站资金是指加油站的油品以及非油品营业款、Ic卡充值款、加油站备用金等。资金安全是加油站 安全管理至关重要的一个方面。由于制度建设、监督检查不到位等原因，加油站资金管理方面存在一些问题。加 油站应从建立健全资金安全管理制度、加强现金及银行卡刷卡管理、完备先进的硬件设施并加强安全运营管理，以 及制定资金安全管理应急预案等方面着手，筑起一道加油站资金安全的防火墙。 [关键词]加油站；资金安全；问题；对策 [中图分类号]F275．1 [文献标识码]A [收稿日期]2013—05—06 [文章编号]1671—6671(2013)02-0039-03 [作者简介]汪秋玲(1973一)，女，山东日照人，中国石油天然气股份有限公司山东日照销售分公司会计师，研 究方向：会计学。 近年来，随着我国国力的日益增强，石油在经 (三)对已签代管协议的客户卡刷卡未进行登记 济建设中的作用愈加重要，加油站顺应时代发展， 加油站普遍存在对代管刷卡重视程度不够，刷 规模和数量也不断扩大，因此，加强对加油站的管 卡未进行登记现象，不利于对代管卡的管理。 理意义重大。加油站资金是指加油站的油品以及 (四)私自为客户代管银行卡、加油卡 非油品营业款、IC卡充值款、加油站备用金等，是 增加销量，有的加油站存在未按照规定签订代 加油站进行经营活动的必备条件。对加油站资金 管协议而私自为客户代管银行卡、加油卡现象，如 进行有效管理是加油站安全管理至关重要的一个 有些加油站员工代客户刷卡，刷卡小票没有客户亲 方面。 笔签字，加油站员工进行了代签，其中不排除有为 客户刷卡套现现象。这不仅会增加公司的财务费 一、资金管理存在的问题 用，而且会引起经济纠纷。 (五)营业现金投币不及时 (一)销售存在赊销问题 有些员工不能按照资金安全管理的相关规定 按照资金安全管理方面的有关规定，加油站必 及时将现金投入到保险柜中，从而增加了站内资金 须按照“先款后货，钱货两清”的销售原则，严禁赊 安全风险和人身安全风险。 销，这样既能保证加油站客户的稳定，又能规范加 油站资金的管理，消除站内资金的安全隐患。但在 二、资金安全保障中存在的问题 实际业务中，有的加油站会为了达到完成指标的目 的而进行小额的赊欠业务，利用营业时间的连续性 (一)UKey未做到即插即用 和存款时间的相对固定性前移资金来垫付赊欠款。 根据资金安全管理的有关规定，UKey必须做 (二)销售货款未及时缴存入账 到即插即用，离开电脑时要及时拔下，下班时要存