建立健全监管合规文化——试谈印刷企业监管法律风险的防范与治理.pdfVIP

维普资讯 建 I， _ 考虑印刷企业外部法律环境变化)，只从印刷行业行政监管 的角度对印刷企业如何防范法律风险进行一些初步探讨。 法律于企风业险是自身指及由有于关企各业方外未部按法照律法环律境规发定生或变合化同，或约定由 有效行使权利、履行义务，而对企业造成的不利的 进入21世纪后，为了适应全球经济一体化和加入WTO 法律后果的可能性 。有关行政管理部门制定的行业监管法 的要求，我国一直对印刷行业监管法律法规不断进行修订和 规，是企业必须遵循的法规制度，触犯行业监管法规，同样 完善。到目前为止，对行业产生约束的行政法规主要包括： 会给企业带来严重的法律后果。作为传统文化产业的印刷行 国务院2001年颁布的 印刷业管理条例》，新闻出版总署 业 ，是国家严格监管的重要行业。近年来 ，接二连三的印刷 2001年发布的 印刷业经营者资格条件暂行规定》、2002年 复制业的清理整顿 、专项整治，就是极为严肃的例证。因 发布的 设立外商投资印刷企业暂行规定》、2003年公布施 此，印刷企业必须具备遵纪守法的高度 自觉性和防范法律风 行的 《印刷品承印管理规定》等。这些行政监管法规涵盖了 险的鲜明意识，通过建立健全监管合规文化，降低企业法律 印刷企业设立、印刷企业变更、印刷企业规范经营的各个环 风险系数 ，以免人为造成不利的法律后果。笔者已在印刷行 节。以2004年为例，湖南省各级新闻出版行政管理部门新 业监管工作岗位上工作了几年，本文凭借些许实践经验 (不 审批设立各类印刷企业93家，查获各类违法违规案件694 维普资讯 起 ，涉及到的印刷企业有632家，占到全省印刷企业总数的 为了保住这笔业务，按时完成客户的要求，在没有取得准 八分之一强。可以说 ，印刷企业违法违规经营的行为还是 比 印证的情况下，已经把书赶着印刷出来 ，而申报内部资料准 较普遍的。综合这些被查处的违法违规印刷经营活动 ，我们 印证又没有得到出版行政部门的许可，客户在这种l青况下也 发现印刷企业所面临法律风险集中体现在以下几个方面。 拒绝接收印刷品，企业将面临着较大的经济损失。当前，印 1．不得不迈的准入门槛。为了促进印刷业整体水平的 刷行业趋于成熟，市场竞争十分激烈，在这个案例中，印刷 提升 ，提高经营者经营素质和技术水平，2001年新闻出版 企业经营者为了笼络客户，争取活源，承担了本应该由客户 总署发布的 印刷业经营者资格条件暂行规定》对各类印刷 办理的内部资料准 印证的工作，使企业面临的风险大大增 企业市场准入门槛进行了详细规定。从事印刷业经营的个人 加。据我们了解，类似这家印刷企业如此进行操作的还不在 和组织都要通过十分严格的资格条件审查，没有达到相关资 少数。这使印刷企业在激烈的竞争压力下，为了争取顾客， 格条件的不能从事某种类型的印刷业经营。苛刻的资格条件 承受了许多不该承受之重。此外，我国对图书、期刊的印刷 审查将部分拟从事印刷业经营的个人和组织挡在了业外。有 实施 印刷委托备案制度，没有在出版行政管理部门进行备 少数能力不够的投资者为了进入 印刷行业，设立伊始提供了 案，不得从事图书、期刊印刷，有的印刷企业为了图省事 ， 貌似合法的资格证明材料，场地勘验也合格 ，但是，在取得 只依据委印、承印双方合同就开机进行印刷，而未将印刷委 了出版行政部门 印刷经营许可证书》和工商部门 营业执 托书报出版行政部 门备案就擅 自进行印刷，也违背了国家的 照》后，便出现了抽逃注册资金现象，将注册资金的货币出 相关规定，直到被出版行政部门查处才追悔莫及。 资的一部分抽走或是将注册资金的非货币部分，如排制版设 4．以身试法的盗版盗印。在所查处的非法印刷