论公司法人格否认法理在单位犯罪中的适用——兼析与单位人格否认理论的异同.pdfVIP

维普资讯 第 l1卷 第2期 湖南科技大学学报 (社会科学版 ) Vo1．11No．2 2OO8年 3月 JournalofHunanUn_嗍惜 ofScienceTechnology(SocialScienceEdition) Mar． ■ 法学研究 论公司法人格否认法理在单位犯罪中的适用① — — 兼析与单位人格否认理论的异同 刘 忠 (南京大学 法学院，江苏 南京210093) 摘 要：刑法理论界有些人认为对以实施犯罪为 目的或主要 目的而成立的单位犯罪以自然人犯罪论是公司法人格否 认法理适用的结果，其谬误之处是将该法理的适用对象仅为具有独立合法人格的公司延伸理解为包括上述实质上不具有 法人格的公司(单位)在内。单位犯罪中法人格否认法理的适用范围是取得独立合法人格的单位在其人格被滥用或形骸化 时实施的犯罪。 关键词：法人格否认；单位人格否认；单位犯罪；适用范围 中图分类号：D912．29 文献标识码：A 文章编号：1672—7835(2008)02—0061—06 源于民商法理论的公司法人格否认法理进入 法人格否认”(disregardofcorpemtepersonality)，在英 我国刑法研究视域始于最高人民法院 1999年6月 美法国家则叫做 “刺破公司的面纱”(Piercingthe 通过 《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问 corporateveil)。 “刺破公司面纱”制度肇始于 l9世 题的解释》(以下简称 解《释》)后不久。据其第2条 纪末、2O世纪初的美国，现已为英、德、日等国继 规定 ：个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企 承，成为公司法律制度的重要组成部分。1905年 业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单 在美国诉密尔沃基冷藏运输公司(UnitedStatesV． 位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯 MilwaukeeRefrigeratorTransitCo．，)一案 中，桑伯恩 罪论处，刑法理论界有人认为 “该 《解释》是公司法 (Sanborn，J．)法官首次确立 “公司法人人格之否认” 人人格否认制度在我国刑法中的具体体现”[¨。随 原则，对 “公司法人滥用”现象予以规制。桑伯恩认 着单位犯罪理论研究的深入 ，有人认为，“这种观点 为：“公司在无充分反对理由的情形下，应视为法 表现出刑法工作者对公司人格否定法理的认识较 为粗浅”J。观点的不同甚至对立，反映了刑法理 人，但是，如果公司的独立人格被用 以破坏公共利 论界对于公司法人格否认法理的内涵及其在刑事 益，使不法行为正当化，袒护欺诈或犯罪，法律则应 领域当中适用的认识混乱。因而，有必要从理论上 将公司视为多数人之组合而已”[33]291-292。 予以廓清，以期达成共识 。 ． 对 “公司法人格否认”或称 “揭开公司面纱”的 表述虽因人而异，但其内涵却相对稳定，一般被理 一 公司法人格否认法理的解读 解为，“当公司法人格被公司之股东用作形骸化时 公司法人人格否认在大陆法国家被称为 “公司 或滥用时，可以断定公司之股东已经无视公司独立 ① 收稿 Et期：2007—11—10 作者