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内部控制体系建设实施工作方案 二零一二年三月 1 目 录 1.前言 3 2.公司基本情况介绍 ... 3 2.1 公司基本情况 3 2.2 公司所属行业、经营范围 3 2.3 组织架构 3 3 ．组织保障 4 3.1. 内控工作领导机构和工作机构 ... 4 3.2. 聘请咨询机构 5 4. 内控建设工作计划 6 4.1 内控建设指导思想 6 4.2. 内控工作范围 6 4.3.涵盖业务范围 7 5 ．工作步骤说明 7 5.1. 内控体系建设规划工作 7 5.2.调研分析 7 5.3.落实缺陷整改工作，分专业模块内控体系建设 8 5.4.试运行期间，中期验收与成果发布 9 5.5.编制整改任务单，修订并发布《内控手册》 10 5.6. 正式运行期间及披露内控实施工作情况 10 5.7 培训安排. 11 5.8 项目进程管理. 11 6 内控审计工作. 12 6.1 工作时间计划. 12 6.2 工作进度计划. 13 2 1.前言 为提高企业经营管理水平和风险防范能力，确保张家界旅游集团 股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系(以下简称“内控 体系”）建设工作顺利开展，根据财政部、证监会、审计署、银监会、 保监会五部委2008 年5 月22 日发布的《企业内部控制基本规范》、 2010 年4 月15 日《关于印发企业内部控制配套指引的通知》及2006 年9 月28 日《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，按 照企业内部控制原则和内部控制“五要素”建立健全公司内部控制体 系，在控股股东经投集团公司的支持下，公司董事会总结上市15 年 以来的成功经验，并吸取失败的教训，决定以此为契机，以“强化组 织架构建设、夯实内部控制基础”为突破口，以“打造一流旅游上市 企业”为目标，开展了卓有成效的内部控制制度建设工作，根据以上 基本规范和控制指引，结合公司实际情况，完善公司内部控制评价流 程、评价标准、评价方法和自评报告的编写及审批程序，促使公司加 强内部控制体系的建设并认真执行，保证内部控制体系得以持续、有 效的改进。特制定本工作方案。 2.公司基本情况介绍 2.1 公司基本情况 1992 年12 月17 日，经湖南省体改委湘股改字（1992）16 号文 批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界 市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张 家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商 银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方 式设立的股份有限公司（原名：张家界旅游开发股份有限公司，现更 名为张家界旅游集团股份有限公司），注册资本5000 万元人民币。 1996 年8 月13 日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50 号文同 意和中国证监会证监发字1996 （143）号文、证监发字1996 （144） 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,000 万股，连同原内 部职工股500 万股，共计1,500 万股于1996 年8 月29 日开始在深圳 证券交易所挂牌上市交易，公司股票“张家界”，代码“000430”。 3 截至2011 年12 月31 日，公司总股本320,835,149 股。目前， 公司旗下共有10 个成员公司，分别为：张家界易程天下环保客运有 限公司（以下简称“环保客运”，二级道路运输企业，专营武陵源核 心景区环保客运）、张家界